夏末的晨曦 追問

2022-03-18 10:04

我們是服務(wù)業(yè)的，今年政策是按多少扣除呢

王超老師 解答

2022-03-18 10:04

那么你們是按照75%來計(jì)算的

夏末的晨曦 追問

2022-03-18 10:06

研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除怎么算呢，年底的時(shí)候，需要把加計(jì)扣除數(shù)減掉嗎，計(jì)算所得稅

夏末的晨曦 追問

2022-03-18 10:07

年底沒有計(jì)算加計(jì)扣除，匯算清繳的時(shí)候，再來計(jì)算加計(jì)扣除，那就是企業(yè)所得稅在年底的時(shí)候，多繳了，匯算清繳的時(shí)候再退回嗎

王超老師 解答

2022-03-18 10:11

你這個(gè)在匯算清繳的時(shí)候，要填寫A107012這個(gè)表的，填寫完之后，企業(yè)所得稅匯算清繳是多退少補(bǔ)的

夏末的晨曦 追問

2022-03-18 10:13

那收到退款以后，是要做到以前年度損益調(diào)整里嗎

王超老師 解答

2022-03-18 10:16

是的，要通過以前年度損益調(diào)整科目

夏末的晨曦 追問

2022-03-18 10:23

或者說這個(gè)加計(jì)扣除的費(fèi)用，在次年匯算清繳以后，該怎么做賬務(wù)處理呢

王超老師 解答

2022-03-18 10:25

借：銀行存款
貸：以前年度損益調(diào)整

夏末的晨曦 追問

2022-03-18 15:39

不用計(jì)提所得稅費(fèi)用嗎

王超老師 解答

2022-03-18 15:54

不需要的，因?yàn)橛?jì)提是對未來的判斷。你現(xiàn)在匯算清繳是已經(jīng)完成的事項(xiàng)了