月下獨(dú)享
于2022-03-19 12:02 發(fā)布 ??558次瀏覽
劉永康
職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
2022-03-19 12:14
老師好，請(qǐng)問：去年購進(jìn)貨物時(shí)對(duì)方已經(jīng)開出發(fā)票，成本已入賬，進(jìn)項(xiàng)稅額也勾選抵扣，但直到現(xiàn)在仍未取得正式發(fā)票，金額不大，老板也不想去勾通取得發(fā)票了，現(xiàn)在3月份做匯算清繳時(shí)進(jìn)項(xiàng)稅要轉(zhuǎn)出嗎？賬上需要做會(huì)計(jì)分錄嗎？
答： 業(yè)務(wù)真實(shí)嗎，金額多少，如果金額不大的話，影響較小，實(shí)務(wù)中可暫不處理。
老師好，請(qǐng)問：去年購進(jìn)貨物時(shí)對(duì)方已經(jīng)開出發(fā)票，成本已入賬，進(jìn)項(xiàng)稅額也勾選抵扣，但直到現(xiàn)在仍未取得正式發(fā)票，金額不大，老板也不想去勾通取得發(fā)票，現(xiàn)在3月份做匯算清繳時(shí)應(yīng)該怎樣處理？進(jìn)項(xiàng)稅要轉(zhuǎn)出嗎？成本也要調(diào)減嗎？
答： 您好！沒取得發(fā)票，你們?cè)趺纯梢哉J(rèn)證進(jìn)項(xiàng)呢？這個(gè)采購貨物的發(fā)票只有對(duì)方開具了發(fā)票給你們，你們才可以在發(fā)票勾選平臺(tái)勾選認(rèn)證的
我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？
答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的
2019年取得一張進(jìn)項(xiàng)專票，工作失誤沒進(jìn)行抵扣進(jìn)項(xiàng)，按發(fā)票價(jià)稅合計(jì)金額入賬，2019年年終匯算清繳已做，本月核對(duì)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票時(shí)才發(fā)現(xiàn)。如何更正！
答： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：以前年度損益調(diào)整
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