在2021年計提了 工資,但是可能在今年做2021年所得稅匯算清繳期間都無法支付,那匯算清繳時需要把這部分計提的工資做納稅調(diào)增嗎?
sandy
于2022-03-19 14:44 發(fā)布 ??1810次瀏覽
- 送心意
玲老師
職稱: 會計師
2022-03-19 14:48
你好 對,調(diào)整
匯算清繳時需要把這部分計提的工資做納稅調(diào)增
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您好,是需要的,借以前年度損益調(diào)整或利潤分配--未分配利潤貸應交稅費--應交所得稅,借應交稅費--應交所得稅貸銀行存款,假如用以前年度損益調(diào)整的話,還需要結(jié)轉(zhuǎn),借利潤分配--未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整
2020-05-31 20:17:28

匯算清繳,全年應交所得稅額減去已預繳稅額,正數(shù)是應補稅額:
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應交稅金--應交企業(yè)所得稅
4.繳納年度匯算清應繳稅款
借:應交稅金--應交企業(yè)所得
貸:銀行存款
5.重新分配利潤
借: 利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整
6.年度匯算清繳,如果計算出全年應納所得稅額少于已預繳稅額:
借:應交稅金-應交企業(yè)所得稅(其他應收款--應收多繳所得稅款)
貸:以前年度損益調(diào)整
7.重新分配利潤
借:以前年度損益調(diào)整
貸:利潤分配-未分配利潤
8.經(jīng)稅務機關審核批準退還多繳稅款:
借:銀行存款
貸:應交稅金-應交企業(yè)所得稅(其他應收款--應收多繳所得稅款)
9.對多繳所得稅額不辦理退稅,用以抵繳下年度預繳所得稅
借:所得稅
貸:應交稅金-應交企業(yè)所得稅(其他應收款--應收多繳所得稅款
2018-06-04 09:39:48

你好,增值稅是沒有匯算清繳的。
2019-07-25 09:47:52

你好,不需要
2016-11-28 16:27:26

1、計提應補繳的企業(yè)所得稅
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應交稅費--應交所得稅
2、繳納補繳的所得稅
借:應交稅費--應交所得稅
貸:銀行存款
3、結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整
2020-06-02 10:39:20
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