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送心意

玲老師

職稱會計師

2022-03-19 14:48

你好 對,調(diào)整
匯算清繳時需要把這部分計提的工資做納稅調(diào)增

sandy 追問

2022-03-19 14:50

是不是只有計提了并且在所得稅匯算清繳前并支付了才可以正常計入薪酬支出,這塊所得稅政策哪個文件有指示明確呢 需要證據(jù)和老板說明情況

玲老師 解答

2022-03-19 14:58

你好 是, 看所得稅法規(guī)定里有  

玲老師 解答

2022-03-19 14:58

你好 是, 看企業(yè)所得稅法規(guī)定里有  

sandy 追問

2022-03-19 15:22

假如4月沒有發(fā)放 ,但是企業(yè)在4月完成 了2021年度的匯算清繳 把這筆計提確認薪酬支出,然后在5月10號左右支付了 可以不可以呢

玲老師 解答

2022-03-19 15:31

你好 可以支出  可以 

sandy 追問

2022-03-19 15:40

是不是即使企業(yè)辦理了按照未付工資確認了工資費用并做年度匯算清繳申報 ,只有在5月31日之前支付了這筆計提的工資也是符合企業(yè)所得稅要求的

玲老師 解答

2022-03-19 15:43

只有在企業(yè)匯算清繳之前發(fā)放的才能稅前扣除。

sandy 追問

2022-03-19 16:03

如果企業(yè)在4月30日作了2021年度的匯算清繳申報 ,這筆計提工資必須在4月30日之前支付了才可以?等到5月10日支付是不可以的

玲老師 解答

2022-03-19 16:09

你好 對,這筆計提工資必須在4月30日之前支付了才可以 

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您好,是需要的,借以前年度損益調(diào)整或利潤分配--未分配利潤貸應交稅費--應交所得稅,借應交稅費--應交所得稅貸銀行存款,假如用以前年度損益調(diào)整的話,還需要結(jié)轉(zhuǎn),借利潤分配--未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整
2020-05-31 20:17:28
匯算清繳,全年應交所得稅額減去已預繳稅額,正數(shù)是應補稅額:   借:以前年度損益調(diào)整   貸:應交稅金--應交企業(yè)所得稅   4.繳納年度匯算清應繳稅款   借:應交稅金--應交企業(yè)所得   貸:銀行存款   5.重新分配利潤   借: 利潤分配-未分配利潤   貸:以前年度損益調(diào)整   6.年度匯算清繳,如果計算出全年應納所得稅額少于已預繳稅額:   借:應交稅金-應交企業(yè)所得稅(其他應收款--應收多繳所得稅款)   貸:以前年度損益調(diào)整   7.重新分配利潤   借:以前年度損益調(diào)整   貸:利潤分配-未分配利潤   8.經(jīng)稅務機關審核批準退還多繳稅款:   借:銀行存款   貸:應交稅金-應交企業(yè)所得稅(其他應收款--應收多繳所得稅款)   9.對多繳所得稅額不辦理退稅,用以抵繳下年度預繳所得稅   借:所得稅   貸:應交稅金-應交企業(yè)所得稅(其他應收款--應收多繳所得稅款
2018-06-04 09:39:48
你好,增值稅是沒有匯算清繳的。
2019-07-25 09:47:52
你好,不需要
2016-11-28 16:27:26
1、計提應補繳的企業(yè)所得稅 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應交稅費--應交所得稅 2、繳納補繳的所得稅 借:應交稅費--應交所得稅 貸:銀行存款 3、結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整 借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整
2020-06-02 10:39:20
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