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送心意

江老師

職稱高級會計師,中級會計師

2022-03-19 16:32

直接當月將這些不能抵扣的進項稅做進項稅額轉(zhuǎn)出處理
借:原材料(或管理費用等科目)
貸:應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)
備注:最終沒有抵扣此發(fā)票的進項稅額。如果是當月沒有轉(zhuǎn)出,也可以在次月或后期轉(zhuǎn)出處理,沒有做進項稅

無限的往事 追問

2022-03-19 16:33

跨年了也可以這么處理嗎

江老師 解答

2022-03-19 16:36

一、跨年了,你們是用小企業(yè)會計準則的話,也可以這樣的處理。
二、如果是企業(yè)會計準則的話,就是如果是入費用,就是需要用“以前年度損益調(diào)整”科目處理了。如果是原材料,就不影響了。

無限的往事 追問

2022-03-19 16:39

謝謝 老師

江老師 解答

2022-03-19 16:41

謝謝您的肯定!祝學習進步工作順利!

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相關(guān)問題討論
你好 都是有限公司不交稅
2021-12-23 19:16:15
你好同學,一般納稅人是沒辦法改成小規(guī)模的。
2022-02-16 15:35:09
你好,是的,你的理解基本上是正確的,但是個體工商戶也存在一般納稅人個體工商戶的情況,雖然比較少見。 為您提供解答
2019-03-18 15:01:49
這個補差可以做折讓銷售入賬的,你可以根據(jù)你們實際收到的錢確定收入就好了
2019-05-16 14:55:36
您好,只是轉(zhuǎn)為小規(guī)模,不做分錄,您具體是發(fā)生了什么業(yè)務嗎?
2020-06-24 15:12:59
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