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送心意

家權(quán)老師

職稱稅務(wù)師

2022-03-19 21:59

是的,就是指的是股東投資沒繳足,但是,對外借款發(fā)生了利息

Yve 追問

2022-03-19 22:09

如果貸款利率小于銀行同期同類貸款利率 可以全額稅前扣除嗎

家權(quán)老師 解答

2022-03-19 22:10

不行的哈,相當(dāng)于未交足部分資本的利息就不能扣除

Yve 追問

2022-03-19 22:11

所以全部不允許扣除嗎

Yve 追問

2022-03-19 22:13

假設(shè)銀行4.9% 企業(yè)3.9% 貸款金額100000 可以扣除多少呀

家權(quán)老師 解答

2022-03-19 22:13

舉個(gè)例子,注冊500萬,實(shí)繳400萬,現(xiàn)在貸款300萬,那么就只能扣除300-(500-400)=200萬產(chǎn)生的同類同期貸款利息

Yve 追問

2022-03-19 22:14

非關(guān)聯(lián)企業(yè)呢

家權(quán)老師 解答

2022-03-19 22:16

不管是否關(guān)聯(lián)企業(yè),存在上邊那種請款,都那樣計(jì)算的

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相關(guān)問題討論
是的,就是指的是股東投資沒繳足,但是,對外借款發(fā)生了利息
2022-03-19 21:59:52
不允許在企業(yè)所得稅稅前扣除
2015-12-28 22:37:26
不超過當(dāng)?shù)厣弦荒甓嚷毠て骄べY的3倍計(jì)算的個(gè)人社保部分是可以稅前扣除的。
2018-06-29 14:07:05
國家沒有統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn),各個(gè)地方一般會(huì)自行確定標(biāo)準(zhǔn)的,要依據(jù)當(dāng)?shù)氐囊?guī)定執(zhí)行,假如超過當(dāng)?shù)匾?guī)定標(biāo)準(zhǔn),要依法調(diào)整納稅。
2018-03-06 10:52:17
1. 工資薪金支出企業(yè)發(fā)生的合理的工資薪金支出,準(zhǔn)予扣除 2. 職工福利費(fèi),不超過工資薪金總額14%的部分,準(zhǔn)予扣除。 3. 工會(huì)經(jīng)費(fèi),不超過工資薪金總額2%的部分,準(zhǔn)予扣除 4. 職工教育經(jīng)費(fèi)。不超過工資薪金總額8%的部分,準(zhǔn)予扣除。 5. 職工培訓(xùn)費(fèi)用。集成電路設(shè)計(jì)企業(yè)和符合條件軟件企業(yè)(動(dòng)漫企業(yè)):單獨(dú)核算、據(jù)實(shí)扣除 6. “五險(xiǎn)一金”,按照政府規(guī)定的范圍和標(biāo)準(zhǔn)繳納“五險(xiǎn)一金”,準(zhǔn)予扣除 7. 補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi),不超過工資薪金總額5%的部分,準(zhǔn)予扣除 8. 補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)不超過工資薪金總額5%的部分,準(zhǔn)予扣除 9. 業(yè)務(wù)招待費(fèi)按照發(fā)生額的60%扣除,但最高不得超過當(dāng)年銷售(營業(yè))收入的5‰ 10. 。廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi),一般企業(yè)(煙草企業(yè)不得扣除):不超過當(dāng)年銷售(營業(yè))收入15%的部分,準(zhǔn)予扣除;超過部分,準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除一般企業(yè)化妝品制造或銷售、醫(yī)藥制造、飲料制造(不含酒類制造)企業(yè):不超過當(dāng)年銷售(營業(yè))收入30%的部分,準(zhǔn)予扣除;超過部分,準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除 11. 公益性捐贈(zèng)支出,不超過年度利潤總額12%的部分,準(zhǔn)予扣除;超過部分,準(zhǔn)予結(jié)轉(zhuǎn)以后三年內(nèi)在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除 12. 手續(xù)費(fèi)和傭金,一般企業(yè):不超過與具有合法經(jīng)營資格中介服務(wù)機(jī)構(gòu)或個(gè)人(不含交易雙方及其雇員、代理人和代表人等)所簽訂服務(wù)協(xié)議或合同確認(rèn)的收入金額的5%的部分,準(zhǔn)予扣除;財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)企業(yè):不超過當(dāng)年全部保費(fèi)收入扣除退保金等后余額的15%的部分,準(zhǔn)予扣除;房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營企業(yè)委托境外機(jī)構(gòu)銷售開發(fā)產(chǎn)品的,其支付境外機(jī)構(gòu)的銷售費(fèi)用(含傭金或手續(xù)費(fèi))不超過委托銷售收入10%的部分,準(zhǔn)予扣除;
2020-06-17 14:52:29
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