731628230 追問

2022-03-21 20:33

老師，還用繳稅嗎？

紫藤老師 解答

2022-03-21 20:33

你好，這個(gè)不需要納稅的了

731628230 追問

2022-03-21 20:34

為什么各位老師的回答不一樣呢？有的老師說要補(bǔ)繳所得稅？

紫藤老師 解答

2022-03-21 20:35

稅務(wù)局會審核，你需要填表的，稅前扣除

731628230 追問

2022-03-21 20:39

能說具體點(diǎn)嗎？

紫藤老師 解答

2022-03-21 20:39

就是需要填寫專項(xiàng)扣除表

731628230 追問

2022-03-21 20:40

那到底要不要繳稅那？

紫藤老師 解答

2022-03-21 20:41

 營業(yè)外支出是可以在所得稅稅前扣除的，但需要按照標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行扣除，另外一些營業(yè)外支出是不可以稅前扣除的。


  營業(yè)外支出的稅法規(guī)定：


  1、各種贊助支出不得稅前扣除。


  2、因違反法律、行政法規(guī)而交納的罰款、滯納金不得稅前扣除。


  3、納稅人按照經(jīng)濟(jì)合同規(guī)定支付的違約金(包括銀行罰息)、罰款和訴訟費(fèi)可以稅前扣除。


  4、損贈支出又具體分為以下情況：


  (1)納稅人直接向受贈人的捐贈不允許稅前扣除。


  (2)企業(yè)發(fā)生的公益性捐贈支出，不超過年度利潤總額12%的部分，準(zhǔn)予扣除。


  5、債權(quán)人發(fā)生的債務(wù)重組損失，符合壞賬的條件下，報(bào)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)后，可以稅前扣除，債務(wù)人發(fā)生的債務(wù)重組損失，不得稅前扣除。


  6、個(gè)人所得稅由企業(yè)代付出的，不得在所得稅前扣除。


  7、與取得收入無關(guān)的其他各項(xiàng)支出，如債權(quán)擔(dān)保等原因承擔(dān)連帶責(zé)任而履行的賠償，企業(yè)負(fù)責(zé)人的個(gè)人消費(fèi)等，均屬無關(guān)的支出，一律不得扣除。

紫藤老師 解答

2022-03-21 20:42

  一、全額納稅調(diào)整的又
按照現(xiàn)行會計(jì)準(zhǔn)則和企業(yè)所得稅法規(guī)定，計(jì)入營業(yè)外支出的下列支出，在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)，不得扣除，應(yīng)當(dāng)全額納稅調(diào)整：
1、稅收滯納金；
2、罰金、罰款和被沒收財(cái)物的損失；
3、非公益性捐贈支出和直接捐贈的支出；
4、贊助支出；
5、與取得收入無關(guān)的其他支出。
二、部分納稅調(diào)整的有：
企業(yè)發(fā)生的公益性捐贈支出，在年度利潤總額12%以內(nèi)的部分，準(zhǔn)予在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除，超過部分納稅調(diào)整。
所謂納稅調(diào)整就是會計(jì)制度規(guī)定與稅法規(guī)定不一致，在年底匯算清繳時(shí)在賬務(wù)上不需要進(jìn)行處理，只就補(bǔ)繳企業(yè)所得稅做賬務(wù)處理。