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送心意

李霞老師

職稱： 中級會計師

2022-03-22 10:35

你好同學，你是說的你出租的什么呢？

優(yōu)雅的柚子 追問

2022-03-22 10:37

謝謝老師，工廠部分的出租

李霞老師 解答

2022-03-22 10:40

你好同學，一般你出租廠房的話，你出租的是2016年4月30號之前的，不動產(chǎn)的話，他是可以按照簡易計稅方法開5%的稅率的。嗯，然后你按簡易計稅的話，你就沒辦法再去抵扣的進項發(fā)票了。

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你好同學，你是說的你出租的什么呢？
2022-03-22 10:35:21
你說的沒錯，出租收入交的增值稅是可以與進項相抵的。人們平時說的“抵減”，簡單來說就是把收入交的稅與支出交的稅進行對賬，然后再給出應納稅額，具體到出租收入，符合一定條件的項目可以直接用已經(jīng)繳納的進項稅額抵扣收入交得稅額。拓展知識：出租收入依法應當繳納增值稅，但是全部采用實付法繳納會損失一部分利潤，應考慮采用財政分立管理法，采用憑證抵扣及總額抵扣，將稅收負擔降低，大大增加企業(yè)的利潤率。
2023-03-24 14:43:06
可以抵扣的啊
2017-09-20 08:02:31
你好，計算增值稅稅負的銷項稅額，是包括出租房屋收入對應的銷項稅額的?
2022-04-15 19:54:30
　　在“應交稅費”科目下設置“未交增值稅”明細科目，核算月末轉入的當月未交或多交的增值稅，同時，在“應交稅費――應交增值稅”科目下設置“轉出未交增值稅”和“轉出多交增值稅”專欄。 　　舉例說明如下（假定下列例子均是獨立的，并且無期初余額）： 　?、偃舯驹掳l(fā)生的增值稅銷項稅額為100萬元，進項稅額為80萬元，則月末應編制如下會計分錄： 　　借：應交稅費――應交增值稅（轉出未交增值稅） 20 　　貸：應交稅費――未交增值稅 20 　?、谌舯驹掳l(fā)生的增值稅銷項稅額為100萬元，進項稅額為101萬元，則月末不需編制會計分錄，此時“應交稅費――應交增值稅”賬戶有借方余額l萬元，屬于尚未抵扣的增值稅。 　?、廴舯驹掳l(fā)生的增值稅銷項稅額為100萬元，進項稅額為80萬元，已交稅金30萬元（當月交納當月增值稅在已交稅金明細科目核算），則月末應編制如下會計分錄： 　　借：應交稅費――未交增值稅 10 　　貸：應交稅費――應交增值稅（轉出多交增值稅） 10 　?、苋舯驹掳l(fā)生的增值稅銷項稅額為100萬元，進項稅額為120萬元，已交稅金30萬元，則月末應編制如下會計分錄： 　　借：應交稅費――未交增值稅 30 　　貸：應交稅費――應交增值稅（轉出多交增值稅） 30 　　注意：轉出多交增值稅只能在本期已交稅金范圍內(nèi)轉回，此題轉出多交的增值稅只有30萬元，而不是50萬元，借方與貸方的差額20萬元屬于尚未抵扣的增值稅。
2019-09-05 11:11:29
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