薄荷凝望 追問(wèn)

2022-03-22 14:25

那廠房更新改造時(shí)累計(jì)折舊結(jié)轉(zhuǎn)到借方了，這樣累計(jì)折舊借方發(fā)生額大于貸方啦，那怎么填寫本年折舊、攤銷額呢？

樸老師 解答

2022-03-22 14:34

同學(xué)你好
這個(gè)按照你們的本年折舊的金額
賬上累計(jì)折舊本年的發(fā)生數(shù)加起來(lái)

薄荷凝望 追問(wèn)

2022-03-22 14:36

累計(jì)折舊本年的借方發(fā)生數(shù)大于貸方發(fā)生額，那本年折舊金額不就是負(fù)數(shù)了嗎？

樸老師 解答

2022-03-22 14:45

同學(xué)你好
是的
這個(gè)一般不會(huì)是負(fù)數(shù)

薄荷凝望 追問(wèn)

2022-03-22 14:48

廠房更新改造時(shí)累計(jì)折舊結(jié)轉(zhuǎn)到借方了，導(dǎo)致本年的借方發(fā)生數(shù)大于貸方發(fā)生額，那現(xiàn)在就是負(fù)數(shù)啊
如果不能為負(fù)數(shù)，那這個(gè)表該怎么填呢？怎么確定這些數(shù)據(jù)

樸老師 解答

2022-03-22 14:57

同學(xué)你好
多折舊了只能是負(fù)數(shù)了

薄荷凝望 追問(wèn)

2022-03-22 15:01

這種情況不是多折舊呀，是固定資產(chǎn)更新改造轉(zhuǎn)入在建工程，所以累計(jì)折舊也結(jié)轉(zhuǎn)到借方了

樸老師 解答

2022-03-22 15:09

同學(xué)你好更新的時(shí)候不用折舊的
更完了再繼續(xù)折舊

薄荷凝望 追問(wèn)

2022-03-22 15:11

我說(shuō)的是原固定資產(chǎn)，更新改造時(shí)轉(zhuǎn)入在建工程，所以累計(jì)折舊也結(jié)轉(zhuǎn)到借方
借 在建工程
    累計(jì)折舊
   貸  固定資產(chǎn)
所以這借方的累計(jì)折舊應(yīng)該怎么填“資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表”

樸老師 解答

2022-03-22 15:19

同學(xué)你好
那就按照沖減后的來(lái)

薄荷凝望 追問(wèn)

2022-03-23 09:48

老師，去年12月計(jì)提了50萬(wàn)年終獎(jiǎng)，匯算清繳前應(yīng)該也沒(méi)有錢發(fā)放了，那這種情況怎么處理呢？

樸老師 解答

2022-03-23 09:59

同學(xué)你好
這個(gè)直接紅沖就可以

薄荷凝望 追問(wèn)

2022-03-23 10:10

不能直接沖紅吧，那匯算清繳申報(bào)表怎么填寫呢

樸老師 解答

2022-03-23 10:20

你是什么會(huì)計(jì)準(zhǔn)則呢

薄荷凝望 追問(wèn)

2022-03-23 10:21

企業(yè)會(huì)計(jì)制度。

樸老師 解答

2022-03-23 10:32

借應(yīng)付職工薪酬

貸以前年度損益調(diào)整
借以前年度損益調(diào)整
貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)

薄荷凝望 追問(wèn)

2022-03-23 10:35

老師，要計(jì)算影響多少企業(yè)所得稅怎么計(jì)算

樸老師 解答

2022-03-23 10:45

這個(gè)就是利潤(rùn)分配的金額乘以所得稅稅率

薄荷凝望 追問(wèn)

2022-03-23 10:55

老師，現(xiàn)在應(yīng)納稅所得額是890896.77元，調(diào)增這50萬(wàn)元后應(yīng)納稅額是多少呢，怎么計(jì)算，小微企業(yè)

樸老師 解答

2022-03-23 11:00

同學(xué)你好
50萬(wàn)中109103.23是2.5%
剩下的是5%