老師，固定資產(chǎn)原值60110，折舊6678.88，固定資產(chǎn)清理是53431.12，處理賣了10891不含稅收入，然后營業(yè)外支出42540.03，這個怎么填寫匯算清繳的A105080和A105090的表呢

答： A105080填原值和折舊，沒有稅會差異的條件下，A105090資產(chǎn)損失填53431.12，處置收入填10891，資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)填原值，資產(chǎn)損失的稅收金額填42540.03，如果不是這個數(shù)，就是上面有些數(shù)據(jù)有問題

想問一下在所得稅匯算清繳時，固定資產(chǎn)原值包括本年度已清理的固定資產(chǎn)嗎？清理的固定資產(chǎn)殘值已做營業(yè)外支出，進(jìn)行了所得說調(diào)增，那在填寫匯算清繳固定資明細(xì)表時中的固定資產(chǎn)原值包括已清理的金額嗎？

答： 固定資產(chǎn)清理轉(zhuǎn)入營業(yè)外支出，原值已經(jīng)減掉

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

固定資產(chǎn)清理后的營業(yè)外支出，匯算清繳時需要調(diào)增嗎

答： 需要的，因為匯算清繳是按照企業(yè)有形資產(chǎn)原值計算折舊、攤銷所形成的營業(yè)外支出，如果固定資產(chǎn)清理后的營業(yè)外支出增加，則需要調(diào)增。