1.資料：A公司20*1年1月1日購入一項價值為10000元的固定資產(chǎn)，預(yù)計可使用4年，預(yù)計殘值為1000 元。A公司在日常會計處理中采用直線法計提折日，但在納稅申報中卻采用雙倍余額遞減法計算折1舊。另設(shè)各年未扣減折舊費之前的稅前賬面收益均為10000 元，20*1年的所得稅稅率為 15%，20*2 年起稅率變更為 20%，每年應(yīng)交的所得稅于次年年初一次性繳納。(請忽略當(dāng)月增加當(dāng)月不計提折舊的規(guī)定）要求：請根據(jù) 《企業(yè)會計淮則第 18號-一所得稅》的規(guī)定，采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法作出相關(guān)的會計分錄。

答： 會計10000-9000÷4＝7750 計稅10000-10000×2/4＝5000 遞延所得稅負(fù)債2750×20%

1.資料：A公司20*1年1月1日購入一項價值為10000元的固定資產(chǎn)，預(yù)計可使用4年，預(yù)計殘值為1000 元。A公司在日常會計處理中采用直線法計提折日，但在納稅申報中卻采用雙倍余額遞減法計算折1舊。另設(shè)各年未扣減折舊費之前的稅前賬面收益均為10000 元，20*1年的所得稅稅率為 15%，20*2 年起稅率變更為 20%，每年應(yīng)交的所得稅于次年年初一次性繳納。(請忽略當(dāng)月增加當(dāng)月不計提折舊的規(guī)定）要求：請根據(jù) 《企業(yè)會計淮則第 18號-一所得稅》的規(guī)定，采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法作出相關(guān)的會計分錄。

答： 同學(xué)你好稍等為你解答

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

有關(guān)所得稅的列報，表述不正確的有（?。?。 A 遞延所得稅資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)作為非流動資產(chǎn)在資產(chǎn)負(fù)債表中列示 B 遞延所得稅資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)作為流動資產(chǎn)在資產(chǎn)負(fù)債表中列示 C 遞延所得稅負(fù)債應(yīng)當(dāng)作為非流動負(fù)債在資產(chǎn)負(fù)債表中列示 D 遞延所得稅負(fù)債應(yīng)當(dāng)作為流動負(fù)債在資產(chǎn)負(fù)債表中列示 E 所得稅費用應(yīng)當(dāng)在利潤表中單獨列示

答： BD