美滿的紅酒 追問

2022-03-23 11:13

我這個是要做進項轉(zhuǎn)出嗎

黎老師 解答

2022-03-23 11:15

同學你好，進項發(fā)票有發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)2張，沒有發(fā)票聯(lián)就用抵扣聯(lián)入賬，你是什么原因要做進項轉(zhuǎn)出。

美滿的紅酒 追問

2022-03-23 11:16

我的意思是，我的發(fā)票聯(lián)已經(jīng)入帳了、只是發(fā)票沒有抵扣，然后這個月發(fā)票拿來抵扣，不需要做進項轉(zhuǎn)出分錄嗎？

黎老師 解答

2022-03-23 11:41

同學你好，
1、發(fā)票聯(lián)入賬時已經(jīng)做了借：應(yīng)交稅費-進項稅的會計分錄，把抵扣聯(lián)認證抵扣完和發(fā)票聯(lián)放一起。
2、發(fā)票聯(lián)入賬時沒有記借：應(yīng)交稅費-進項稅的會計分錄 ，那就根據(jù)抵扣聯(lián)計入這個會計科目就行了。
3、發(fā)票認證后發(fā)現(xiàn)發(fā)票有問題已經(jīng)作廢了，申報作廢發(fā)票后才做進項轉(zhuǎn)出分錄。