管理咨詢(xún)（營(yíng)改增），練習(xí)題52，年底結(jié)轉(zhuǎn)增值稅

答： 您好，您是哪一步，或者哪一條分錄不懂啊？

老師好，我結(jié)轉(zhuǎn)增值稅下面的各個(gè)明細(xì)科目時(shí)所有的貸方減借方得到的差額并不等于應(yīng)該要交的稅，每一個(gè)明細(xì)科目也都從一六年?duì)I改增開(kāi)始，一筆一筆的核對(duì)了，沒(méi)有問(wèn)題。就是不知道這個(gè)有十幾萬(wàn)的這個(gè)差額是隔在哪里 和申報(bào)表都核對(duì)了

答： 你好；? 你這個(gè)應(yīng)該是結(jié)轉(zhuǎn)? 分錄 不對(duì)或者是結(jié)轉(zhuǎn) 金額有問(wèn)題 ； 你跟增值稅申報(bào)表都能核對(duì)好是嗎 ？ 那你 分錄是和金額 應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)不對(duì) ；? ? ?你有哪些明細(xì)科目? ??

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師您好，我們是建筑業(yè)老項(xiàng)目，營(yíng)改增之后依舊按3個(gè)點(diǎn)納稅，以前是提取稅金，再繳納，最后結(jié)轉(zhuǎn)?，F(xiàn)在增值稅不用提取，那最后增值稅結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)該怎么做賬呢？

答： 你好！月底增值稅要結(jié)轉(zhuǎn)本月未交增值稅，結(jié)轉(zhuǎn)過(guò)程如下： 1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅（即進(jìn)、銷(xiāo)差額）： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 4、實(shí)際交納稅款時(shí)做： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 貸：銀行存款