內(nèi)向的玫瑰 追問

2022-03-24 18:20

是的增值稅專用發(fā)票13%普票3%我們公司是一般納稅人，我想知道企業(yè)所得稅2.88，和企業(yè)所得稅3.5怎么計(jì)算出來的，他們具體差了多啊稅率，100元增值稅專用發(fā)票和100元普通發(fā)票，具體差多少稅率，包括增值稅，附加稅，個(gè)人所得稅，企業(yè)所得稅

郭老師 解答

2022-03-24 18:32

增值稅專票多抵扣了100/1.13*13%=11.5
普票少抵扣了
附加稅對(duì)應(yīng)的多了11.5*6%=0.69
所得稅，專票少抵扣了100/1.13*13%這些
普票多了這些

她這所得稅又*25%

內(nèi)向的玫瑰 追問

2022-03-25 14:00

老師，你回答的問題我沒有看懂哦，我的問題沒有回答到哦，你看下，我想請(qǐng)教一下各繳納了多少稅，舉個(gè)例子吧，具體計(jì)算公式，怎么算出來的？

郭老師 解答

2022-03-25 14:03

你好銷售200
稅額13%
收到的專票100，稅額13
普票113
第一種增值稅200*13%-13
附加稅200*13%-13）*6%
所得稅200-200*13%-100）*25%
第二種增值稅200*13%
附加稅200*13%*6%
所得稅200-200*13%-113）*25%

郭老師 解答

2022-03-25 14:03

所得稅按照25%來算的。

內(nèi)向的玫瑰 追問

2022-03-25 14:13

謝謝老師，麻煩呢，那種增值稅普通發(fā)票，是指原材料購買的開普通發(fā)票的嗎？才需要繳納附加稅，所得稅，那個(gè)油費(fèi)，餐費(fèi)的普通發(fā)票是不是不需要繳納附加稅，所得稅啊，費(fèi)用發(fā)票是不是可以算入成本，沖減利潤啊，老師

郭老師 解答

2022-03-25 14:16

不管啥業(yè)務(wù)，不包含旅客服務(wù)，通行費(fèi)
只要是普通發(fā)票的都抵扣不了。

郭老師 解答

2022-03-25 14:16

郵費(fèi)的餐飲的，你得看具體的什么業(yè)務(wù)，如果是福利費(fèi)，招待費(fèi)都有扣除比例的，不能全額抵扣。

內(nèi)向的玫瑰 追問

2022-03-25 14:17

好的，謝謝老師

內(nèi)向的玫瑰 追問

2022-03-25 14:18

那收到的費(fèi)用發(fā)票不需要繳納附加稅，企業(yè)所得稅吧，直接計(jì)入成本費(fèi)用，到時(shí)候匯算清繳扣除就行了是吧，

郭老師 解答

2022-03-25 14:20

是的是的，是這么做的。

內(nèi)向的玫瑰 追問

2022-03-25 14:21

謝謝，老師，太感謝了

郭老師 解答

2022-03-25 14:25

不用客氣，工作愉快。