W 追問

2022-03-24 16:55

但是我們已經(jīng)入賬了，這塊我們當(dāng)時(shí)的賬務(wù)怎么處理？

bamboo老師 解答

2022-03-24 16:56

您不是已經(jīng)入賬了么 怎么還問當(dāng)時(shí)的賬務(wù)怎么處理？

W 追問

2022-03-24 16:59

我們?nèi)胭~了，再把發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)退回，我們?nèi)胭~的憑證是什么？企業(yè)所得稅稅前扣除的依據(jù)是什么？

bamboo老師 解答

2022-03-24 17:00

請(qǐng)問您退回對(duì)方后 對(duì)方紅字發(fā)票開了還開藍(lán)字發(fā)票嗎

W 追問

2022-03-24 17:05

是這個(gè)么情況哈，我們?cè)?021年3月收到了發(fā)票，并做了，借：庫(kù)存商品的處理，然后今年自查發(fā)現(xiàn)發(fā)票有誤，如果我們把2021年3月收到的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)退回，然后銷售方會(huì)自己開具紅字發(fā)票，并開具正確的發(fā)票給我們，現(xiàn)在的問題是，如果我們把這個(gè)發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)退回的話，2021年3月當(dāng)時(shí)做的這一筆分錄，后面沒有附件了，這樣可以嘛？然后今年我們收到正確的發(fā)票，是不是需要對(duì)當(dāng)時(shí)的分錄進(jìn)行紅沖，重新做一筆分錄？

bamboo老師 解答

2022-03-24 17:08

可以把發(fā)票復(fù)印放在憑證后面的啊
今年收到正確的發(fā)票，需要對(duì)當(dāng)時(shí)的分錄進(jìn)行紅沖，重新做一筆分錄

W 追問

2022-03-24 17:13

發(fā)票復(fù)印放在憑證后面，另外是否需要進(jìn)行說明？

bamboo老師 解答

2022-03-24 17:15

發(fā)票復(fù)印放在憑證后面  可以復(fù)印件上寫下事由
后面還有正確的發(fā)票 所以沒事的
您沒有認(rèn)證抵扣 應(yīng)該退給對(duì)方的
第二十五條  用于抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的專用發(fā)票應(yīng)經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證相符（國(guó)家稅務(wù)總局另有規(guī)定的除外）。認(rèn)證相符的專用發(fā)票應(yīng)作為購(gòu)買方的記賬憑證，不得退還銷售方。
    本規(guī)定所稱認(rèn)證，是稅務(wù)機(jī)關(guān)通過防偽稅控系統(tǒng)對(duì)專用發(fā)票所列數(shù)據(jù)的識(shí)別、確認(rèn)。
    本規(guī)定所稱認(rèn)證相符，是指納稅人識(shí)別號(hào)無誤，專用發(fā)票所列密文解譯后與明文一致。

W 追問

2022-03-24 17:22

如果是2020年分批購(gòu)進(jìn)的貨物1000臺(tái)，2021年發(fā)生部分退回93臺(tái)（可能每個(gè)批次購(gòu)進(jìn)的都有部分退回），是否可以選擇分批購(gòu)進(jìn)貨物銷售方開具給我們的其中一張發(fā)票，例如為200臺(tái)，退給銷售方，然后讓銷售方重新開具一張107臺(tái)的發(fā)票過來？是否還有更合理的處理方式？

bamboo老師 解答

2022-03-24 17:36

請(qǐng)問每次發(fā)票都是超過100臺(tái) 然后單價(jià)每次都一致？