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送心意

星河老師

職稱中級會計師,稅務(wù)師,CMA

2022-03-25 17:57

同學
你好,
發(fā)生時,借:管理費用—辦公費 貸:銀行存款
抵稅時,借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—減免稅 貸:管理費用—辦公費

….. 追問

2022-03-25 17:58

老師這個分錄之后我發(fā)現(xiàn)科余表和報表的管費不一致了。是沒問題的嗎?

星河老師 解答

2022-03-25 18:02

同學
你好 這個為什么科余表和報表的管費不一致了呢
發(fā)生的時候借方 抵稅的時候貸方 一正一負應(yīng)該是沒有余額的啊。

….. 追問

2022-03-25 18:04

老師能否帶上數(shù)字呢?我沒明白

星河老師 解答

2022-03-25 18:07

同學

你好,
發(fā)生時,借:管理費用—辦公費 280 貸:銀行存款 280
抵稅時,借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—減免稅  280 貸:管理費用—辦公費 280 

….. 追問

2022-03-25 18:10

對呀,就是這樣科余和報表就是不一致。就是科余是少280的,報表少280,而科余是加上280的。好奇怪的。

星河老師 解答

2022-03-25 19:12

同學

你好,所有已制單的單據(jù)(憑證)的余額,原理為期初余額+(或-)本期發(fā)生額(包括借方發(fā)生額和貸方發(fā)生額)=期末余額;


借方發(fā)生額 280 - 本期貸方發(fā)生額280 科目余額表就是 0 


做科目余額表的目的主要是為了方便做財務(wù)報表??颇坑囝~表就是各個科目的余額,一般包括上期余額,本期發(fā)生額,期末余額.0 

….. 追問

2022-03-25 22:00

這個我明白,可是我做這個分錄之后,就是科目余額表是借方累計和貸方累計都加上280,可是報表是少那個280的。我就是不明白為什么和財報不一致。

星河老師 解答

2022-03-26 09:12

同學,
你好,這個抵減稅費入到應(yīng)交稅費,也就是資產(chǎn)負債表科目了,不會體現(xiàn)在利潤表的。

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服務(wù)費280元的賬務(wù)處理: 支付技術(shù)維護費時,   借:管理費用 280     貸:銀行存款/現(xiàn)金 280 抵減增值稅稅額,   借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(減免稅款) 280 借:管理費用 -280
2018-12-25 14:32:42
 借:管理費用     貸:銀行存款/現(xiàn)金 抵減增值稅稅額,   借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(減免稅款) 借:管理費用 負數(shù) 借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-減免稅額
2020-09-21 14:34:21
借:管理費用貸:現(xiàn)金;借:應(yīng)交稅費貸:管理費用
2017-12-06 09:25:23
您好,分錄,借:管理費用-服務(wù)費用,貸:現(xiàn)金或者銀行存款。備案批準全額抵扣后,借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅,借:管理費用-服務(wù)費用,負數(shù)。
2017-01-19 22:50:02
借:管理費用-辦公費 貸:庫存現(xiàn)金
2022-04-08 16:19:22
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