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小鎖老師
職稱： 注冊會計(jì)師,稅務(wù)師
2022-03-25 23:18
老師，請問公司的銀行直接轉(zhuǎn)賬，轉(zhuǎn)賬的時候備注什么 問
您好，是轉(zhuǎn)給個人了嗎，還是 答
鋼結(jié)構(gòu)加工費(fèi)稅務(wù)編碼是，甲方提供鋼材，我方提供油 問
你好，其他加工勞務(wù) 勞務(wù) 20105 答
我想問下 去年的收入跟成本沒有入賬，今年要怎么做 問
你好，你是想補(bǔ)充做到去年嗎？ 答
老師好，我們是貿(mào)易公司，我們的客戶收到貨后說產(chǎn)品 問
你好，這個之前已經(jīng)做了，成本費(fèi)用收入不用再做的，因?yàn)橹澳闶嵌嘧隽?，現(xiàn)在補(bǔ)上。 答
老師，我們是工業(yè)制造業(yè)，一般納稅人，出售自建的舊廠 問
你好，計(jì)入營業(yè)外收支。 答
固定資產(chǎn)盤虧在什么情況下進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣？
答： 盤虧的話，是不能抵扣的，因?yàn)閷儆谌藶樵?
2020年初級實(shí)務(wù) 因管理不善造成固定資產(chǎn)盤虧 進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣 做轉(zhuǎn)出 轉(zhuǎn)出變成分比例抵扣了嗎。謝謝
答： 你好，固定資產(chǎn)盤虧的進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出按固定資產(chǎn)原值減掉累計(jì)折舊后的差額乘以適用稅率轉(zhuǎn)出，
報考2022年中級會計(jì)職稱對學(xué)歷有什么要求？
答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
盤虧的固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)已抵扣的需要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出嗎？
答： 存貨的進(jìn)項(xiàng)稅，因在購進(jìn)存貨時就抵扣了，所以盤虧時要將進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出;但是固定資產(chǎn)的進(jìn)項(xiàng)稅處理和存貨有一個不同點(diǎn)： 1、2009年1月1日之前，固定資產(chǎn)的進(jìn)項(xiàng)稅在購入時計(jì)入成本而不是抵扣，不存在轉(zhuǎn)出的問題; 2、2009年1月1日之后，固定資產(chǎn)的進(jìn)項(xiàng)稅在購入時不計(jì)入成本，進(jìn)行過抵扣的，處理方式和存貨相同。 進(jìn)項(xiàng)稅金已經(jīng)抵扣了的固定資產(chǎn)，盤虧的話，就需要作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出;否則，不需作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，要轉(zhuǎn)出時，分錄為; 借：待處理財產(chǎn)損溢-累計(jì)折舊；貸：固定資產(chǎn) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，盤盈了固定資產(chǎn)，不會有多的進(jìn)項(xiàng)稅抵扣，而盤虧了固定資產(chǎn)，會把已抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出
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