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送心意

易 老師

職稱中級會計師,稅務師,審計師

2022-03-26 15:06

你好不需要做賬務處理,實際抵減才做,
月底結轉未交增值稅
借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)    貸:應交稅費-未交增值稅  次月月初抵減、交納增值稅
借:應交稅費-未交增值稅  
   貸:銀行存款                        
          其他收益/營業(yè)外收入

jw 追問

2022-03-26 15:14

月末結轉的未交增值稅是不包括加計抵減的部分嘛?

jw 追問

2022-03-26 15:17

比如進項100.銷項150,加計抵減10
月末結轉未交增值稅:
借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)50
貸:應交稅費未交增值稅50是嘛?

易 老師 解答

2022-03-26 15:34

不是,月末正常結轉即可,與加計抵減無關,加計在交款時是視同已付款類似處理,借:應交稅費-未交增值稅,貸:營業(yè)外收入。您上面最后一筆提到的會計分錄就是正確的

jw 追問

2022-03-26 16:22

老師麻煩就上面的進項100銷項150,加計抵減10
做個結轉分錄,謝謝

易 老師 解答

2022-03-26 16:31

說是正確的呀借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)50
貸:應交稅費未交增值稅50
借:應交稅費-未交增值稅50
貸:銀行存款40
營業(yè)外收入10

jw 追問

2022-03-26 16:37

其他收益或者營業(yè)外收入吧?

易 老師 解答

2022-03-26 21:06

是的沒錯,是這樣的

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你好不需要做賬務處理,實際抵減才做, 月底結轉未交增值稅 借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅) 貸:應交稅費-未交增值稅 次月月初抵減、交納增值稅 借:應交稅費-未交增值稅 貸:銀行存款 其他收益/營業(yè)外收入
2022-03-26 15:06:05
增值稅借應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅貸應交稅費—未交增值稅 附加稅 借稅金及附加貸應交稅費—城建稅 —教育費附加 —地方教育費附加 —印花稅 企業(yè)所得稅 借所得稅費用貸應交稅費—應交所得稅
2017-05-31 10:21:34
一般需要計提的有:計提增值稅的附加稅,計提印花稅,計提房租、計提房產稅、計提工資、計提社保費用、計提公積金,計提生產經營所得的個人所得稅,計提工會經費,計提殘疾人保障金,計提租賃費用,計提企業(yè)所得稅,計提其他需要按權責發(fā)生制核算當期沒有取得發(fā)票的費用。
2020-07-30 16:16:12
您好 增值稅 繳納增值稅后 對于的城建稅 附加稅
2022-01-08 22:00:49
你好,城建,教育費附加,地方教育費附加,印花稅,防洪,價調等
2017-05-31 10:42:35
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