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送心意

易 老師

職稱中級會計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

2022-03-26 15:06

你好不需要做賬務(wù)處理,實(shí)際抵減才做,
月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)    貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅  次月月初抵減、交納增值稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅  
   貸:銀行存款                        
          其他收益/營業(yè)外收入

jw 追問

2022-03-26 15:14

月末結(jié)轉(zhuǎn)的未交增值稅是不包括加計(jì)抵減的部分嘛?

jw 追問

2022-03-26 15:17

比如進(jìn)項(xiàng)100.銷項(xiàng)150,加計(jì)抵減10
月末結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅:
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)50
貸:應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅50是嘛?

易 老師 解答

2022-03-26 15:34

不是,月末正常結(jié)轉(zhuǎn)即可,與加計(jì)抵減無關(guān),加計(jì)在交款時(shí)是視同已付款類似處理,借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅,貸:營業(yè)外收入。您上面最后一筆提到的會計(jì)分錄就是正確的

jw 追問

2022-03-26 16:22

老師麻煩就上面的進(jìn)項(xiàng)100銷項(xiàng)150,加計(jì)抵減10
做個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)分錄,謝謝

易 老師 解答

2022-03-26 16:31

說是正確的呀借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)50
貸:應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅50
借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅50
貸:銀行存款40
營業(yè)外收入10

jw 追問

2022-03-26 16:37

其他收益或者營業(yè)外收入吧?

易 老師 解答

2022-03-26 21:06

是的沒錯(cuò),是這樣的

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你好不需要做賬務(wù)處理,實(shí)際抵減才做, 月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 次月月初抵減、交納增值稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸:銀行存款 其他收益/營業(yè)外收入
2022-03-26 15:06:05
增值稅借應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 附加稅 借稅金及附加貸應(yīng)交稅費(fèi)—城建稅 —教育費(fèi)附加 —地方教育費(fèi)附加 —印花稅 企業(yè)所得稅 借所得稅費(fèi)用貸應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅
2017-05-31 10:21:34
一般需要計(jì)提的有:計(jì)提增值稅的附加稅,計(jì)提印花稅,計(jì)提房租、計(jì)提房產(chǎn)稅、計(jì)提工資、計(jì)提社保費(fèi)用、計(jì)提公積金,計(jì)提生產(chǎn)經(jīng)營所得的個(gè)人所得稅,計(jì)提工會經(jīng)費(fèi),計(jì)提殘疾人保障金,計(jì)提租賃費(fèi)用,計(jì)提企業(yè)所得稅,計(jì)提其他需要按權(quán)責(zé)發(fā)生制核算當(dāng)期沒有取得發(fā)票的費(fèi)用。
2020-07-30 16:16:12
您好 增值稅 繳納增值稅后 對于的城建稅 附加稅
2022-01-08 22:00:49
你好,城建,教育費(fèi)附加,地方教育費(fèi)附加,印花稅,防洪,價(jià)調(diào)等
2017-05-31 10:42:35
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