綠水晶 追問

2022-03-26 15:41

法人自己的酒店租出去

郭老師 解答

2022-03-26 15:45

那現(xiàn)在是法人租給你們單位，然后你們單位又出租出去，是這個(gè)意思吧？

綠水晶 追問

2022-03-26 20:47

我們單位自己的酒店委托別家公司經(jīng)營，我們收取固定收益。

郭老師 解答

2022-03-26 20:53

那就是出租酒店了
你委托別人管理
你得支付管理費(fèi)用
現(xiàn)在是你們不經(jīng)營了
別人經(jīng)營，別人支付你們一定的租金
是這個(gè)意思了
要不合同怎么簽定
怎么開發(fā)票
比如對方a公司
a開發(fā)票給客戶
a開的是住宿的
你們開給a的租金就是它的成本
你們需要交
增值稅附加稅印花稅所得稅，水利建設(shè)

綠水晶 追問

2022-03-26 20:54

是，別人支付我們固定收益，相當(dāng)于經(jīng)營權(quán)出租

綠水晶 追問

2022-03-26 21:08

增值稅稅率？開票項(xiàng)目內(nèi)容？

郭老師 解答

2022-03-26 21:12

收取的承包費(fèi)繳納增值稅，
    企業(yè)管理型
根據(jù)《財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》（財(cái)稅〔2016〕36號）文件規(guī)定：企業(yè)管理服務(wù)，是指提供總部管理、投資與資產(chǎn)管理、市場管理、物業(yè)管理、日常綜合管理等服務(wù)的業(yè)務(wù)活動。因此，收取的承包費(fèi)凡屬于上述范圍的，應(yīng)按“商務(wù)輔助服務(wù)”，以6%的稅率或3%的征收率申報(bào)繳納增值稅。


不動產(chǎn)出租型
根據(jù)財(cái)稅〔2016〕36號文件規(guī)定：不動產(chǎn)經(jīng)營租賃服務(wù)，是指在約定時(shí)間內(nèi)將不動產(chǎn)轉(zhuǎn)讓他人使用且租賃物所有權(quán)不變更的業(yè)務(wù)活動。納稅人收取的承包費(fèi)凡屬于此類情形，按照實(shí)質(zhì)重于形式的規(guī)定，應(yīng)按“不動產(chǎn)租賃服務(wù)”，以11%的稅率或5%的征收率申報(bào)繳納增值稅。這種情形主要適用于承包門面、柜臺（不動產(chǎn)）、商場、車間等不動產(chǎn)服務(wù)方面。


你們屬于第二種

綠水晶 追問

2022-03-26 21:21

那我們收到對方交來的違約金，給對方開收據(jù)，對方能稅前扣除嗎？

郭老師 解答

2022-03-26 21:27

可以的
可以抵扣的所得稅

郭老師 解答

2022-03-26 21:28

不屬于增值稅應(yīng)稅范圍的違約金可憑當(dāng)事雙方簽訂的合同協(xié)議、非現(xiàn)金支付憑證、收款方開具的收款憑證在稅前扣除,對方為個(gè)人的，以內(nèi)部憑證作為稅前扣除憑證。

綠水晶 追問

2022-03-26 21:37

稅法依據(jù)？

郭老師 解答

2022-03-26 21:40

不屬于增值稅應(yīng)稅范圍的違約金可憑當(dāng)事雙方簽訂的合同協(xié)議、非現(xiàn)金支付憑證、收款方開具的收款憑證在稅前扣除,對方為個(gè)人的，以內(nèi)部憑證作為稅前扣除憑證。

郭老師 解答

2022-03-26 21:40

2.違約金支出，進(jìn)行企業(yè)所得稅稅前扣除時(shí)對扣除憑證該如何準(zhǔn)備？（天津稅務(wù)）

違約金是合同一方當(dāng)事人不履行合同或者履行合同不符合約定時(shí)，由違約的一方對另一方當(dāng)事人支付的用于賠償損失的金額：

屬于增值稅應(yīng)稅范圍的違約金可憑發(fā)票、當(dāng)事雙方簽訂的合同協(xié)議在稅前扣除,對方為依法無需辦理稅務(wù)登記的單位或者從事小額零星經(jīng)營業(yè)務(wù)的個(gè)人，其支出以稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的發(fā)票或者收款憑證及內(nèi)部憑證作為稅前扣除憑證，收款憑證應(yīng)載明收款單位名稱、個(gè)人姓名及身份證號、支出項(xiàng)目、收款金額等相關(guān)信息。

不屬于增值稅應(yīng)稅范圍的違約金可憑當(dāng)事雙方簽訂的合同協(xié)議、非現(xiàn)金支付憑證、收款方開具的收款憑證在稅前扣除,對方為個(gè)人的，以內(nèi)部憑證作為稅前扣除憑證。