殷勤的含羞草 追問

2022-03-26 15:32

只是做分錄嗎？銷項稅票已經(jīng)認(rèn)證抵扣了，就做分錄沖減嗎？那稅票已認(rèn)證又退貨要怎么處理？

鄒老師 解答

2022-03-26 15:33

你好，銷售退回就是這樣做分錄。
稅票已認(rèn)證又退貨，是購進(jìn)的貨物退回嗎？ 

殷勤的含羞草 追問

2022-03-26 16:50

銷售退回怎么會是購進(jìn)？？銷售退回就是銷項稅票啊

殷勤的含羞草 追問

2022-03-26 16:51

是進(jìn)項稅票才要認(rèn)證嗎，自己開出的銷項稅票不用認(rèn)證嗎？

鄒老師 解答

2022-03-26 16:52

你好，請看你問題的描述，已認(rèn)證那說明是進(jìn)項發(fā)票啊
是你開具的銷項發(fā)票，被購買方認(rèn)證的意思嗎 

殷勤的含羞草 追問

2022-03-26 16:59

對，對方又認(rèn)證了發(fā)票，那要怎么處理？

鄒老師 解答

2022-03-26 17:00

你好，對方填寫負(fù)數(shù)發(fā)票信息表，提交稅局審批，你單位開具銷項負(fù)數(shù)發(fā)票。分錄是
借：主營業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額），  貸：應(yīng)收賬款等科目
借：庫存商品   ，貸：主營業(yè)務(wù)成本

殷勤的含羞草 追問

2022-03-26 17:01

那銷售商品開出的銷項稅票就是對應(yīng)給客戶的進(jìn)項稅票不是嗎，就是這個稅票又認(rèn)證了，后面又發(fā)生銷售退回，那么這個稅票要怎么處理啊？

殷勤的含羞草 追問

2022-03-26 17:02

好的，謝謝

鄒老師 解答

2022-03-26 17:03

你好，銷售商品開出的銷項稅票，是需要有對應(yīng)的供應(yīng)商的進(jìn)項發(fā)票。
之前的正數(shù)發(fā)票，開具的負(fù)數(shù)發(fā)票的發(fā)票聯(lián)，抵扣聯(lián)都給到購買方啊 

殷勤的含羞草 追問

2022-03-26 17:18

銷售商品開的銷項稅票如果對方未抵扣認(rèn)證而發(fā)生銷售退回，那是不是對方除了退貨還要把我們開給他的稅票也要退回來，是嗎？

鄒老師 解答

2022-03-26 17:19

你好，是的，是這樣處理的 

殷勤的含羞草 追問

2022-03-26 17:20

如上解釋，如果已經(jīng)認(rèn)證了，那么對方要填寫負(fù)數(shù)發(fā)票信息表，我方也要做一個處理就是：開具銷項稅票的負(fù)數(shù)發(fā)票，是這樣理解的吧？

鄒老師 解答

2022-03-26 17:24

你好，是的，是這樣的