Dawn. 追問

2022-03-27 13:37

老師，一共才4700，可以一次性計入費用嗎？

星河老師 解答

2022-03-27 14:02

同學(xué)。
你好。
這個金額在2000以上，根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制入費用逐月攤銷會比較正規(guī)，真實。

Dawn. 追問

2022-03-27 15:06

老師，請問按您說的，具體分錄分別怎么寫？

星河老師 解答

2022-03-27 15:14

你好，分錄是這樣的，借預(yù)付賬款四千七，貸銀行存款四千七。

星河老師 解答

2022-03-27 15:16

攤銷的時候是
借管理費用
貸預(yù)付賬款

Dawn. 追問

2022-03-27 15:50

好的，請問收到廣告費4700專票當(dāng)月可以認(rèn)證抵扣嗎？因為是今年3月到明年3月的廣告費跨年了

星河老師 解答

2022-03-27 15:51

同學(xué)，
這個可以跨年抵扣的，沒有問題。

Dawn. 追問

2022-03-27 16:53

請問這個月可以抵扣嗎？

星河老師 解答

2022-03-27 17:45

同學(xué)，
今年3月到明年3月的廣告費跨年了，取得專票可以抵扣，因為稅務(wù)處理和賬務(wù)處理是有差異的，稅務(wù)可以在當(dāng)月全部抵扣。

Dawn. 追問

2022-03-27 20:39

請問對此事項，申報增值稅和匯算清繳有什么要注意的地方?

星河老師 解答

2022-03-28 09:52

同學(xué)

你好，
企業(yè)承租不動產(chǎn)，預(yù)付一年租金時，取得增值稅專用發(fā)票，認(rèn)證通過后，進(jìn)項稅額可以在認(rèn)證通過的當(dāng)期一次性抵扣，不需要分?jǐn)?。這個是稅法規(guī)定，而費用要按期分?jǐn)?，這是會計的權(quán)責(zé)發(fā)生制的規(guī)定，這兩者并不沖突，所以增值稅是沒有問題的。


匯算清繳涉及到企業(yè)所得稅，比如你在23年做22年的匯算清繳的時候，2023年1-3月份的費用是不可以在22年稅前扣除的，要到23年扣除。