我公司以固定資產(chǎn)出資,出資的固定資產(chǎn)可以收回,我的長期投資賬面數(shù)380萬元,當初房屋賬面價值380萬元,子公司已提折舊約188萬元,子公司清戶銀行存款剩60萬元?,F(xiàn)在收回我的長期投資科目怎么處理
嘻嘻
于2022-03-28 10:23 發(fā)布 ??754次瀏覽
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樸老師
職稱: 會計師
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如果你是企業(yè) 就借 固定資產(chǎn)貸銀行存款 然后每月折舊
如果你是行政事業(yè)單位 就要做雙分錄 借 事業(yè)支出 貸 銀行存款 借 固定資產(chǎn) 貸 非流動資產(chǎn)基金
2018-08-29 20:00:26

同學你好
這個六十萬都給母公司嗎
2022-03-28 10:25:52

公司報廢機器設備,報廢利得和損失分別計入“營業(yè)外收入”行項目和“營業(yè)外支出”科目;
公司轉(zhuǎn)讓機器設備或者抵債,處置利得或損失在“資產(chǎn)處置收益”科目。
具體會計處理:
1.固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理:
借:累計折舊
固定資產(chǎn)減值準備(如計提)
固定資產(chǎn)清理
貸:固定資產(chǎn)原值
2.處置報廢取得收入(處置未產(chǎn)生收入不做)
借:現(xiàn)金/銀行存款等
貸:固定資產(chǎn)清理
應交稅費——簡易計稅(一般納稅人適用簡易計稅,含3%減按2%情形)
應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)(一般納稅人適用一般計稅方法)
應交稅費——應交增值稅(小規(guī)模納稅人,含3%減按2%情形)
3.清理凈損益結轉(zhuǎn):
產(chǎn)生清理損失
借:營業(yè)外支出——非流動資產(chǎn)損失(非流動資產(chǎn)毀損報廢損失)
資產(chǎn)處置收益——非流動資產(chǎn)損失(非流動資產(chǎn)處置損失)
貸:固定資產(chǎn)清理
產(chǎn)生清理利得
借:固定資產(chǎn)清理
貸:營業(yè)外收入——非流動資產(chǎn)收入(非流動資產(chǎn)毀損報廢利得)
資產(chǎn)處置收益——非流動資產(chǎn)損失(非流動資產(chǎn)處置利得)
2019-01-24 21:18:28

您好,是把固定資產(chǎn)的余額轉(zhuǎn)到固定資產(chǎn)
2019-11-26 20:33:28

借:固定資產(chǎn)-房屋及建筑物(電子產(chǎn)品、機械設備、交通工具設備、辦公家具等) 貸:銀行
2019-04-28 17:22:02
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