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送心意

bamboo老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,稅務師

2022-03-29 13:03

您好
資料：利和有限責任公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率13%。在2019年6月發(fā)生下列經(jīng)濟業(yè)務：
(1)從銀行取得一年期借款200，000元存入銀行。
借 銀行存款200000
貸 短期借款200000
(2)接受投資人以專利權(quán)出資，投資協(xié)議約定價值為50，000元。
借 無形資產(chǎn)50000
貸 實收資本50000
(3)倉庫發(fā)出甲材料價值共計384,000元，用于生產(chǎn)A產(chǎn)品200，000元，B產(chǎn)品180，000元，用于生產(chǎn)車間一般性耗用3，000元，企業(yè)管理部門耗用1，000元。
借 生產(chǎn)成本-A200000
借 生產(chǎn)成本-B180000
借 制造費用3000
借 管理費用1000
貸 原材料384000
(4)公司購入甲材料28000元，增值稅進項稅額3640元，運雜費200元(運雜費不考慮增值稅)，款項未付，材料未入庫。
借 在途物資28000+200
借 應交稅費-應交增值稅進項稅額3640
貸 應付賬款28200+3640=31840
(5)分配本月職工工資280，000元。其中A產(chǎn)品生產(chǎn)工人工資100,000元，B產(chǎn)品生產(chǎn)工人工資100,000元，車間職工工資50，000元，管理部門職工工資30，000元。

bamboo老師 解答

2022-03-29 13:04

借 生產(chǎn)成本-A100000
借 生產(chǎn)成本-B100000
借 制造費用50000
借 管理費用30000
貸 應付職工薪酬280000

bamboo老師 解答

2022-03-29 13:06

6)計提本月固定資產(chǎn)折舊5.000元，其中車間使用固定資產(chǎn)折舊，4，000元；管理部門用固定資產(chǎn)折舊1，000元。
借 制造費用4000
借 管理費用1000
貸 累計折舊5000
(7)用銀行存款4，500元支付水電費(運雜費不考慮增值稅)。其中：車間耗用3，000元；企業(yè)管理部門耗用1，500元。
借 制造費用3000
借 管理費用1500
貸 銀行存款4500
(8)將本月制造費用按生產(chǎn)工人工資比例攤配到A、B兩種產(chǎn)品生產(chǎn)成本中
制造費用金額3000+50000+4000+3000=60000
借 生產(chǎn)成本-A60000*100000/200000=30000
借 生產(chǎn)成本-B60000-30000=30000
貸 制造費用60000

想人陪的楓葉 追問

2022-03-29 13:14

這個會計分錄怎么寫

bamboo老師 解答

2022-03-29 13:31

麻煩新問題重新提問謝謝

想人陪的楓葉 追問

2022-03-29 13:34

跟上面的一體的

想人陪的楓葉 追問

2022-03-29 13:34

會計分錄

bamboo老師 解答

2022-03-29 13:36

那麻煩轉(zhuǎn)換為文字

bamboo老師 解答

2022-03-29 13:36

這樣圖片切換容易錯

想人陪的楓葉 追問

2022-03-29 13:45

(9)A產(chǎn)品已全部完工，按其實際生產(chǎn)成本結(jié)轉(zhuǎn)完工入庫。
(10)出售產(chǎn)品給新華工廠，計A產(chǎn)品1，800件，每件售價500元，B產(chǎn)品
44，00件，每件售價200元，共計不含稅售價1780000元，增值稅銷項稅額231,400元。貨款尚未收到。
(11)結(jié)轉(zhuǎn)上述所出售的A、B產(chǎn)品的成本。其中A產(chǎn)品的單位成本200元/件，B產(chǎn)品的單位成本100元/件，共計800，000元。
(12)發(fā)生產(chǎn)品展銷費2000元，進項稅額120元，價稅合計2120元用銀行存款支付。
(13)經(jīng)計算本月銷售產(chǎn)品的應交城建稅1600元。
(14)計提應由本月負擔的短期借款利息1500元。
(15)收到某單位的違約罰款4000元，存入銀行。
(16)以銀行存款支付一項公益性捐贈1000元。

想人陪的楓葉 追問

2022-03-29 13:46

(17)月末將本月實現(xiàn)的各項收入利得、發(fā)生的各項費用損失轉(zhuǎn)入“本年利潤(18)按本月利潤總額和25%的企業(yè)所得稅稅率計算確認本月企業(yè)負擔的所得稅費用并結(jié)轉(zhuǎn)入“本年利潤”賬戶。
(19)按凈利潤(稅后利潤)10%提取盈余公積金。
(20)決定向投資者分配現(xiàn)金股利80000元。

bamboo老師 解答

2022-03-29 13:52

(9)A產(chǎn)品已全部完工，按其實際生產(chǎn)成本結(jié)轉(zhuǎn)完工入庫。
借 庫存商品-A 200000+100000+30000=330000
貸 生產(chǎn)成本-A330000
(10)出售產(chǎn)品給新華工廠，計A產(chǎn)品 1，800件，每件售價500元，B產(chǎn)品44，00件，每件售價200元，共計不含稅售價1780000元，增值稅銷項稅額231,400元。貨款尚未收到。
借 應收賬款1780000+231400
貸 主營業(yè)務收入1780000
貸 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額231400
(11)結(jié)轉(zhuǎn)上述所出售的A、B產(chǎn)品的成本。其中A產(chǎn)品的單位成本200元/件，B產(chǎn)品的單位成本100元/件，共計800，000元。
借 主營業(yè)務成本800000
貸 庫存商品800000
(12)發(fā)生產(chǎn)品展銷費2000元，進項稅額120元，價稅合計2120元用銀行存款支付。
借 銷售費用2000
借 應交稅費應交增值稅進項稅120
貸 銀行存款2120
(13)經(jīng)計算本月銷售產(chǎn)品的應交城建稅1600元。
借 稅金及附加1600
貸 應交稅費-城建稅1600
(14)計提應由本月負擔的短期借款利息1500元。
借 財務費用1500
貸 應付利息1500
(15)收到某單位的違約罰款4000元，存入銀行。
借 銀行存款4000
貸 營業(yè)外收入4000
(16)以銀行存款支付一項公益性捐贈1000元。
借 營業(yè)外支出1000
貸 銀行存款1000

想人陪的楓葉 追問

2022-03-29 14:04

好的，謝謝老師

bamboo老師 解答

2022-03-29 14:06

不客氣哈 歡迎有疑問繼續(xù)提問

想人陪的楓葉 追問

2022-03-29 16:26

(17)月末將本月實現(xiàn)的各項收入利得、發(fā)生的各項費用損失轉(zhuǎn)入“本年利潤(18)按本月利潤總額和25%的企業(yè)所得稅稅率計算確認本月企業(yè)負擔的所得稅費用并結(jié)轉(zhuǎn)入“本年利潤”賬戶。 (19)按凈利潤(稅后利潤)10%提取盈余公積金。 (20)決定向投資者分配現(xiàn)金股利80000元。

想人陪的楓葉 追問

2022-03-29 16:27

這個的會計分錄怎么搞

bamboo老師 解答

2022-03-29 16:32

借 本年利潤33500+2000+1500+800000+1600+1000=839600
貸 管理費用1000+30000+1000+1500=33500
貸 銷售費用 2000
貸 財務費用1500
貸 主營業(yè)務成本800000
貸 稅金及附加1600
貸 營業(yè)外支出1000

借 主營業(yè)務收入1780000
借 營業(yè)外收入4000
貸 本年利潤1780000+4000=1784000

bamboo老師 解答

2022-03-29 16:34

利潤總額1784000-839600=944400
企業(yè)所得稅944400*0.25=236100
借 企業(yè)所得稅236100
貸 應交稅費企業(yè)所得稅236100
借 本年利潤236100
貸 所得稅費用236100

bamboo老師 解答

2022-03-29 16:35

凈利潤944400-236100=708300
借 利潤分配_計提法定盈余公積70830
貸 盈余公積_法定盈余公積708300*0.1=70830

bamboo老師 解答

2022-03-29 16:35

借 利潤分配_應付現(xiàn)金股利80000
貸 應付股利80000

上傳圖片 ?
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您好 資料：利和有限責任公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率13%。在2019年6月發(fā)生下列經(jīng)濟業(yè)務： (1)從銀行取得一年期借款200，000元存入銀行。 借 銀行存款200000 貸 短期借款200000 (2)接受投資人以專利權(quán)出資，投資協(xié)議約定價值為50，000元。 借 無形資產(chǎn)50000 貸 實收資本50000 (3)倉庫發(fā)出甲材料價值共計384,000元，用于生產(chǎn)A產(chǎn)品200，000元，B產(chǎn)品180，000元，用于生產(chǎn)車間一般性耗用3，000元，企業(yè)管理部門耗用1，000元。 借 生產(chǎn)成本-A200000 借 生產(chǎn)成本-B180000 借 制造費用3000 借 管理費用1000 貸 原材料384000 (4)公司購入甲材料28000元，增值稅進項稅額3640元，運雜費200元(運雜費不考慮增值稅)，款項未付，材料未入庫。 借 在途物資28000+200 借 應交稅費-應交增值稅進項稅額3640 貸 應付賬款28200+3640=31840 (5)分配本月職工工資280，000元。其中A產(chǎn)品生產(chǎn)工人工資100,000元，B產(chǎn)品生產(chǎn)工人工資100,000元，車間職工工資50，000元，管理部門職工工資30，000元。
2022-03-29 13:03:23
1.借銀行存款5000萬，貸實收資本3000萬貸資本公積2000萬。2.借原材料1000萬，借應交稅費130萬，貸實收資本1000萬，貸資本公積130萬。3.借利潤分配-應付現(xiàn)金股利500萬貸應付股利500萬。4.借盈余公積800萬，貸實收資本800萬。
2020-06-18 19:45:26
借在途物資50000 應交稅費應交增值稅進項稅額8000 貸銀行存款58000
2021-12-31 12:56:33
你好，是需要做這個業(yè)務的分錄嗎？?
2022-01-10 21:32:03
你好 借：在途物資?50000?，應交稅費—應交增值稅（進項稅額）?8000，??貸：銀行存款? 58000
2021-12-31 17:15:50
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