微信用戶 追問

2022-03-29 15:13

老師，是這樣的，假如工資是1萬
我計提工資時：
借：管理費(fèi)用1萬
貸：應(yīng)付職工薪酬1萬
發(fā)工資時會計分錄是
借：應(yīng)付職工薪酬～工資1W
貸：銀行存款7K
應(yīng)付職工薪酬～個人社保費(fèi)3k


（扣除社保3千，但實際只繳納了1千，相當(dāng)于多扣除2千）

這2千要怎么調(diào)整呢

李霞老師 解答

2022-03-29 15:16

那個3000呀，你得用其他應(yīng)收款-個人社保費(fèi)來。

微信用戶 追問

2022-03-29 15:20

沒看懂什么意思，那我在發(fā)放工資時應(yīng)該怎么做分錄呢，辛苦老師把會計分錄寫一下哦

李霞老師 解答

2022-03-29 15:24

借應(yīng)付職工薪酬
貸、銀行存款、
其他應(yīng)收款、個人社保。

微信用戶 追問

2022-03-29 15:40

發(fā)放時
借：應(yīng)付職工薪酬工資貸1W
貸：其他應(yīng)收款3k

銀行存款7k
支付社保時
借：應(yīng)付職工薪酬-社保3k（公司）
其他應(yīng)收款1K
貸：銀行存款4K
調(diào)整發(fā)工資時多扣除的2k社保費(fèi)會計分錄
借：其他應(yīng)收款2k
貸：銀行存款2k

李霞老師 解答

2022-03-29 15:43

嗯，可以的，可以這樣做的。

微信用戶 追問

2022-03-29 15:44

是上面這樣做的嗎，還是說這種多扣除的社保費(fèi)要用紅字沖銷法做和原來相反的會計分錄
借：應(yīng)付職工薪酬—工資2k(紅字)
貸：其他應(yīng)收款-個人社保2k（工資）
支付多扣除的社保費(fèi)時
借：應(yīng)付職工薪酬—工資2k（藍(lán)字）
貸：銀行存款2k(藍(lán)字)

微信用戶 追問

2022-03-29 15:46

老師，上面這兩種方法是不是都可以啊

李霞老師 解答

2022-03-29 15:46

嗯，你只要對你這樣也行，你只要能把那個最終那個數(shù)給做平就可以。

微信用戶 追問

2022-03-29 15:50

好的好的

微信用戶 追問

2022-03-29 15:50

謝謝老師

李霞老師 解答

2022-03-29 15:53

祝您生活愉快感謝五星