123804689 追問

2022-03-29 15:37

因為2021年8月少錄了一筆費用，于是在2022年3月錄入了，借未分配利潤（小企業(yè)會計準則） 貸其他應(yīng)付，那2022年5月報2021年年報的利潤表時需要把這個50萬損益體現(xiàn)在2021年年報里面嗎？如果體現(xiàn)在報表里，那肯定就跟2021的年季度度報的利潤表不一致了

曹老師在線 解答

2022-03-29 15:39

同學(xué)：您好，那要去修改3、4季度的報表。

123804689 追問

2022-03-29 15:45

那匯算清繳的意義是什么？匯算清繳不就是為了調(diào)整年度所得稅報表和年報嗎？為什么還得重新修改去年報表？

曹老師在線 解答

2022-03-29 15:47

同學(xué)：您好。不一致，實務(wù)工作是可以存在的。但不一致，稅務(wù)可能會預(yù)警，這樣稅務(wù)所就會聯(lián)系讓更改。

123804689 追問

2022-03-29 15:50

年度報表（注意不是匯算清繳表）里面的利潤表，我不體現(xiàn)這50萬損益，可以嗎？這樣就跟季度一致了，只在匯算清繳里面調(diào)整那50萬，可以嗎？

123804689 追問

2022-03-29 15:54

那我2022年5月（注意不是匯算清繳表）申報2021年報的利潤表，就報2021年12月底的數(shù)據(jù)，不把2022年3月調(diào)整的這50萬考慮進去，這樣可以嗎？

曹老師在線 解答

2022-03-29 15:55

同學(xué)：您好。這樣是可以的，但這樣2021年的所得稅交多了就退不了或虧損帶不出來的。

123804689 追問

2022-03-29 16:01

我們可以在匯算清繳里面調(diào)整嗎？而且算上這50萬，匯算清繳我們還是得補稅，這樣可以嗎？

曹老師在線 解答

2022-03-29 16:10

同學(xué)：您好。您是想在納稅調(diào)整項目明細表，直接調(diào)減50，是嗎？可以這么做。但不排除遇到事多的稅務(wù)所找事。

123804689 追問

2022-03-29 16:34

匯算清繳本來就是調(diào)增和調(diào)減吧，為什么調(diào)減就會找事呢？

曹老師在線 解答

2022-03-29 16:41

同學(xué)：您好，有些稅務(wù)所的管理員就是沒事找事。按正常做就行了。