h. 追問

2022-03-29 21:11

那就是小規(guī)模開專票的話，也不用結(jié)轉(zhuǎn)銷項，下個月會自動交稅對嗎？

鄒老師 解答

2022-03-29 21:12

你好，小規(guī)模代開專票的話，是代開當場就在稅局繳納增值稅 

h. 追問

2022-03-29 21:14

老師我現(xiàn)在不是說代開的，是公司自己開的

鄒老師 解答

2022-03-29 21:15

你好，小規(guī)模公司自己開的專票，是季度結(jié)束申報的時候納稅

h. 追問

2022-03-29 21:19

后面也是不需要結(jié)轉(zhuǎn)對嗎   正常情況下普票收入后面結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額，一個季度沒有超45萬的話，借 應交增值稅銷項稅額  貸營業(yè)外收入

鄒老師 解答

2022-03-29 21:20

你好，小規(guī)模納稅人，不需要像一般納稅人那樣做銷項稅額，進項稅額 的結(jié)轉(zhuǎn)。
減免的增值稅，分錄是 ，借：應交稅費—應交增值稅   ， 貸：營業(yè)外收入—增值稅減免     
注意：小規(guī)模納稅人增值稅的二級科目是 ：應交稅費—應交增值稅 ，而不是 應交稅費—銷項稅額

h. 追問

2022-03-29 21:49

好的   謝謝老師

鄒老師 解答

2022-03-29 21:49

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以評價，謝謝。