老師您好,我想問一下,2021年度支付下一季度房租時,減免了21年7月份房租,在21年,我入賬是:借:預(yù)付賬款 貸:銀行存款,沒有沖減成本,現(xiàn)在22年發(fā)現(xiàn)問題,需要做以前年度損益調(diào)整,需要怎么做賬呀?
會計學(xué)堂果果老師18225527483
于2022-03-30 13:50 發(fā)布 ??890次瀏覽
- 送心意
郭老師
職稱: 初級會計師
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借以前年度損益調(diào)整貸,預(yù)付賬款借利潤分配貸以前年度損益調(diào)整。
2020-04-28 14:54:22

借以前年度損益調(diào)整
貸預(yù)付賬款
借利潤分配未分配利潤
貸以前年度損益調(diào)整。
2022-03-30 13:51:42

你好,具體的什么業(yè)務(wù)?
2020-04-02 10:29:10

你好,本來正確 借;管理費用 貸;銀行存款 6000,而企業(yè)只計入600
所以需要補(bǔ)做 借;管理費用 貸;銀行存款 5400
由于跨年了,就需要把管理費用換成以前年度損益調(diào)整科目
所以調(diào)整分錄是 借;以前年度損益調(diào)整 貸;銀行存款 5400
與金額大小沒有關(guān)系,跨年涉及損益科目錯誤,就需要通過以前年度損益調(diào)整科目來調(diào)整的
2018-09-06 20:30:02

你好,可以直接調(diào)利潤,借:銀行存款 貸:利潤分配-未分配利潤
2018-01-06 12:09:49
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