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方老師

職稱： 中級會計師、注冊稅務(wù)師

2017-04-07 16:31

請問老師  在匯繳時  會計賬載金額填1640元  還是546元（1640/3=546    即本年的累計折舊額）？

叮咚 追問

2017-04-07 16:42

是的

叮咚 追問

2017-04-07 16:48

老師  在資產(chǎn)折舊 攤銷情況及納稅調(diào)整明細(xì)表中賬載金額填1640  本年折舊546   那么資產(chǎn)負(fù)債表中的本年累計也要調(diào)整嗎？

方老師 解答

2017-04-07 16:28

稅法可以一次性稅前扣除，匯算清繳當(dāng)年不用調(diào)整。 
會計處理錯誤可以進(jìn)行調(diào)賬處理。

方老師 解答

2017-04-07 16:40

你問的是資產(chǎn)折舊、攤銷情況及納稅調(diào)整明細(xì)表 里的賬載金額嗎？

方老師 解答

2017-04-07 16:43

資產(chǎn)賬載1640  本年折舊546

方老師 解答

2017-04-07 16:50

需要調(diào)整，屬于會計差錯。

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相關(guān)問題討論
可以通過更改折舊年限，比如你現(xiàn)在賬面凈值100W，本年計提5年，現(xiàn)在改為10年，每年折舊就變?yōu)?0W
2020-05-09 10:40:07
l同學(xué)可以改過來，用余下的年限，用目前的凈額去計算，不必再調(diào)以前的折舊 ，同學(xué)。
2019-09-08 20:05:20
您好！6月底達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)但尚未辦理竣工決算，按暫估價值入賬并按暫估價值計提折舊，但本題的關(guān)鍵是是6月份增加的固定資產(chǎn)6月份不需要提折舊，7月份開始計提折舊，關(guān)鍵是7月份馬上就竣工決算了，取得進(jìn)一步證據(jù)證實固定資產(chǎn)的實際價值，那7月份既然有確定的價值，就按確定的14萬來計提啊，書上一句話詳解：所建固定資產(chǎn)已達(dá)預(yù)定可使用狀態(tài)，雖未辦理竣工決算，也應(yīng)按暫估價轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，并計提折舊，待辦理竣工決算后再調(diào)整原來的暫估價值，但不需要調(diào)整原已計提的折舊，意思是達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)至竣工決算日這一段時間內(nèi)折舊按暫估價值計提，竣工決算日后按實際確定的金額計提折舊，不需要根據(jù)實際確定的金額調(diào)整之前按暫估價計提的折舊，仔細(xì)理解！
2019-07-08 16:57:38
當(dāng)期按照正確數(shù)字和錯誤數(shù)字的差額調(diào)整成本費(fèi)用和累計折舊
2020-01-08 10:34:29
這個之前補(bǔ)上，借管理費(fèi)用 貸累計折舊，
2020-06-22 14:08:44
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