樸素的棉花糖 追問

2022-03-30 23:17

我們是放代理外貿(mào)公司出口

樸素的棉花糖 追問

2022-03-30 23:18

這筆收匯沒得做退稅，但是已經(jīng)把進(jìn)項(xiàng)開給外貿(mào)公司了，外貿(mào)公司說要當(dāng)做免稅收入處理，

樸素的棉花糖 追問

2022-03-30 23:19

我想知道，站在代理外貿(mào)公司角度，這筆進(jìn)項(xiàng)怎么做賬務(wù)處理？

文老師 解答

2022-03-30 23:37

進(jìn)項(xiàng)做主營業(yè)務(wù)成本里面，借主營業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)

樸素的棉花糖 追問

2022-03-31 09:31

收匯是，借銀行存款90萬，貸主營業(yè)務(wù)收入90萬，然后，進(jìn)項(xiàng)是，借庫存商品90萬，應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出11.7萬   貸應(yīng)付賬款101.7   

樸素的棉花糖 追問

2022-03-31 09:32

然后再把，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出轉(zhuǎn)到成本，借主營業(yè)務(wù)成本11.7，貸進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出11.7

文老師 解答

2022-03-31 09:55

購買庫存商品的時(shí)候，正常做進(jìn)項(xiàng)稅額的，結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)候是進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，這兩個(gè)科目一個(gè)借方，一個(gè)貸方，實(shí)際是平的，但是月末需要做一個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)分錄，借進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出貸進(jìn)項(xiàng)稅額

樸素的棉花糖 追問

2022-03-31 10:30

那購買商品時(shí)候  價(jià)稅要分離  后面進(jìn)項(xiàng)在轉(zhuǎn)到成本 這樣的話   利潤是就是虧損 也就不需要繳納所得稅 對吧？

文老師 解答

2022-03-31 21:16

根據(jù)您賬面實(shí)際利潤