圖圖*老師 解答

2022-03-31 10:19

借方余額反向結(jié)轉(zhuǎn)至“應(yīng)交稅費-未交增值稅”的借方，反應(yīng)當期有留抵稅額

劉娟 追問

2022-03-31 10:26

可是我按照這個思路提交答案是錯誤的啊

圖圖*老師 解答

2022-03-31 10:41

稍等，我檢查下你的數(shù)據(jù)

圖圖*老師 解答

2022-03-31 10:45

還有期初留抵稅額嗎？

圖圖*老師 解答

2022-03-31 10:45

或者你把原題拍給我，看下還有沒遺漏數(shù)據(jù)

劉娟 追問

2022-03-31 10:50

沒有期初數(shù)據(jù)的

劉娟 追問

2022-03-31 10:51

圖二圖三是題目給的數(shù)據(jù)，圖一是答案

圖圖*老師 解答

2022-03-31 10:58

我知道了，稍等給你分析過程

圖圖*老師 解答

2022-03-31 11:04

你看一下分錄結(jié)轉(zhuǎn)過程，進項稅正常的是通過三級明細“轉(zhuǎn)出多交增值稅”轉(zhuǎn)出，銷項稅通過三級明細“轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目轉(zhuǎn)出，然后再將這兩個科目的余額轉(zhuǎn)平，到二級科目“應(yīng)交稅費-未交增值稅”

圖圖*老師 解答

2022-03-31 11:06

然后你的問題，請問老師這道題的答案轉(zhuǎn)出未交增值稅107339.86是怎么來的？
是因為，為了簡化，有時候三級明細借方科目（進項稅，減免稅）也通過“轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目轉(zhuǎn)出，不再分的那么細，然后將這一個科目轉(zhuǎn)平就行了

劉娟 追問

2022-03-31 11:26

好的，謝謝老師

圖圖*老師 解答

2022-03-31 11:44

明白了吧，增值稅這幾個明細是挺繞的