小太陽
于2022-04-02 10:20 發(fā)布 ??1064次瀏覽
meizi老師
職稱： 中級會計師
2022-04-02 10:24
請問，我單位執(zhí)行小企業(yè)會計準則，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)21年計提的管理費用金額錯了，應該是33元，做賬看成330了，管理費用做多了，現(xiàn)在應該怎么調整處理呢當時的分錄是借 管理費用，貸 其他應付款請教了老師說，借 其他應付款，貸 本年利潤未分配利潤但是管理費用不需要調整嗎，當時做多了
答： 你好；? ? ? ? ? ? ?那你就把多的金額做 成：借 其他應付款貸利潤分配-未分配利潤 這樣來處理 。 不調整管理費用； 因為你跨年了? ?
老師你好，請問去年的管理費用少計了100元計入到其他應收款里了，小企業(yè)會計準則下我的分錄調整應該是：借：利潤分配-未分配利潤，貸其他應收款100嗎？
答： 你好，是的，今年是這樣做調整分錄的 借：利潤分配-未分配利潤100，貸其他應收款100
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？
答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
老師請教：企業(yè)執(zhí)行小企業(yè)會計準則情況下，利潤分配未分配利潤有數(shù)78萬，變更股東需要交個稅嗎？怎么做分錄、是 借：其他應付款 -股東 貸：利潤分配-未分配利潤 嗎？我糊涂了
答： 你好， 是的，股東變更涉及個稅的，是股東個人承擔的，公司不用做賬的
老師，我去年的研發(fā)費做到資本化了沒結轉過，今年發(fā)現(xiàn)不符合資本化條件要做成費用化。結轉的時候是直接結轉到管理費用，還是要涉及利潤分配呀？（我們是小企業(yè)會計準則）
2019年12月計提工資的時候，分錄做錯了，借:管理費用，貸:其他應付款，那2020年1月做賬的時候應該怎么調整，這個用的是小企業(yè)會計準則
老師，我單位執(zhí)行的小企業(yè)會計準則，去年的一筆會計業(yè)務應計入管理費用的計入了其他應付款科目，請問今年如何調整賬務
老師，企業(yè)暫估的成本，明年匯算清繳之前發(fā)票沒收回來要調增，要調帳嗎，小企業(yè)會計準則計入利潤分配-未分配利潤嗎
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