甲公司為商品流通企業(yè),屬于增值稅一般納稅人。20x1年11月30日庫存A商品200件,實際總成本為40000元,單位成本為200元, 來計提存公來價準(zhǔn)備。該公司庫存商品發(fā)出的計價方法為先進(jìn)先出法。發(fā)生下列有關(guān)經(jīng)泳業(yè)務(wù):(1) 20X1年12月5日,購進(jìn)A商品500件,收到的增值稅專用發(fā)票上注 明的價款為105000元,增值稅稅額為13650元;另支付運費500元, 運費增值稅45元:全部款項為119195元,以銀行存款支付,A商品驗收入庫。 (2) 20X1年12月10日,銷售A商品300件,開具的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為90000元,增值稅稅額為11700元, 教項合計為101700元,收到支果,存入銀行。 (3) 20X1年12月13日,購進(jìn)A商品300件, 收到的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為67500元,增值稅稅額為8775元,全部款項為76275元,以銀行存款支付,A商品驗收入庫。 (4) 20X1年12月20日,銷售A商品550件,開具的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為132000元,增值稅稅額為17 160元,款項合計為149 160元,收到支票,存入銀行。 (5) 20X
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于2022-04-02 22:15 發(fā)布 ??4711次瀏覽
- 送心意
dizzy老師
職稱: 注冊會計師專業(yè)階段
2022-04-02 22:35
(1)借:庫存商品 105500
應(yīng)交稅費-進(jìn)項 13695
貸:銀行存款 119195
(2)借:銀行存款 101700
貸:主營業(yè)務(wù)收入90000
應(yīng)交稅費-銷項 11700
(3)借:庫存商品 67500
應(yīng)交稅費-進(jìn)項 8775
貸:銀行存款 76275
(4)借:銀行存款149160
貸:主營業(yè)務(wù)收入132000
應(yīng)交稅費-銷項 17160
相關(guān)問題討論

你好,請把題目完整發(fā)一下
2022-03-23 16:27:51

當(dāng)月可以抵扣進(jìn)項稅額
16000+20000*0.09+100000*0.13*0.9+20000*0.09=31300
當(dāng)月銷項稅額的計算是
(50*3200+80*2500+11600/1.16)*0.16=59200
應(yīng)交增值稅是59200-31300=27900
2022-05-09 19:07:11

你好請把題目完整發(fā)一下
2022-05-07 20:38:17

你好,請把題目完整發(fā)一下
2022-04-11 14:35:10

你好,題目要求作甚具體的
2022-03-22 10:13:36
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