老師你好，請問一下2021年12月份的POS機手續(xù)費做賬 借:財務(wù)費用 貸:銀行存款2022年收到是專用發(fā)票，2021年這筆賬能不能在2022年1月份沖銷呀，對2021年企業(yè)所得稅有沒有什么影響？

答： 這個金額相當(dāng)小的，你可以直接在1月沖

老師企業(yè)在季度預(yù)繳的企業(yè)所得稅，用銀行存款繳納的應(yīng)該直接做借：管理費用——所得稅費用，貸：銀行存款 還是借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅，貸：銀行存款

答： 季末先計提，借：所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 次月繳納時，借；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

計提所得稅借：所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅，繳納借應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅，貸銀行存款。再結(jié)轉(zhuǎn)借：本年利潤貸：所得稅費用，這樣做完，財務(wù)年度報表都不用動對嗎？

答： 您好 是的 反映在做賬當(dāng)期了