某市一家自營(yíng)出口生產(chǎn)企業(yè)是增值稅一般納稅人，出口貨物的征稅稅率為16%，退稅率為13%。2018年8月有關(guān)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)為：購(gòu)原材料一批，取得的增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款為400萬(wàn)元，外購(gòu)貨物準(zhǔn)子抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額64萬(wàn)元通過(guò)認(rèn)證。當(dāng)月進(jìn)料加工免稅進(jìn)口料件的組成計(jì)稅價(jià)格200萬(wàn)元。期未留抵稅款12萬(wàn)元。本月內(nèi)銷貨物不含稅銷售額200萬(wàn)元。收款232萬(wàn)元仔入銀行。本月出口貨物銷售額折合人民幣400萬(wàn)元。要求：(1）計(jì)算免抵退稅不得免征和抵扣稅額扺減額（2） 計(jì)算免抵退稅不得免征和抵扣稅額。（3） 計(jì)算當(dāng)期應(yīng)納增值稅稅額。（4）計(jì)算免抵退稅額抵減額。（5） 計(jì)算出口貨物“免、抵、退”稅額。（6）計(jì)算該企業(yè)應(yīng)退稅額。（7）計(jì)算當(dāng)期免抵稅額。(8）計(jì)算期末留抵結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵扣稅額。

答： 你好，計(jì)算如下，請(qǐng)參考

那生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年11月份發(fā)箱生以下業(yè)務(wù):購(gòu)進(jìn)原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明，不含稅價(jià)款200萬(wàn)元。本月海關(guān)合作免稅進(jìn)口料件價(jià)格為60萬(wàn)美元（對(duì)免稅購(gòu)進(jìn)甲企業(yè)采取購(gòu)進(jìn)法）。當(dāng)月內(nèi)銷不含稅銷售額為100萬(wàn)，當(dāng)月出口商品FOB價(jià)為120萬(wàn)美元，當(dāng)日外匯牌價(jià)為USD1=RMB7，出口商品退稅率為9%。對(duì)于免稅購(gòu)進(jìn)料件，公司選擇購(gòu)進(jìn)法。要求:（1）購(gòu)進(jìn)原材料的會(huì)計(jì)分錄。（2）計(jì)算企業(yè)內(nèi)銷貨物以及外交貨物的會(huì)計(jì)分錄。（3）計(jì)算企業(yè)免抵退稅不得免征和抵扣稅額是多少？并作出會(huì)計(jì)分錄。（4）計(jì)算企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納稅了是多少？（5）計(jì)算企業(yè)免抵退稅額是多少？并作出會(huì)計(jì)分錄。（6）根據(jù)上述材料判斷企業(yè)是否有留抵稅額，如有，金額是多少？

答： 正在解答中，請(qǐng)稍后

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

甲生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年11月份購(gòu)進(jìn)原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明的不含稅價(jià)1200萬(wàn)元；本月海關(guān)核準(zhǔn)免稅進(jìn)口料件價(jià)格為80萬(wàn)美元（對(duì)免稅購(gòu)進(jìn)甲企業(yè)采取購(gòu)進(jìn)法）。當(dāng)月內(nèi)銷不含稅銷售額為300萬(wàn)，當(dāng)月出口商品FOB價(jià)為180萬(wàn)美元，當(dāng)日外匯率為USD1=RMB7,出口商品退稅率為10%。請(qǐng)問(wèn)，1.企業(yè)免抵退稅不得免征和抵扣稅額（即為不能退稅額）是（ ？）萬(wàn)。2. 企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納稅額是（ ？）萬(wàn)

答： 你好,1.=(180*7-80*7)*(13%-10%)=21萬(wàn) 2.應(yīng)納稅金額300*13%-(1200*13%-21)=-96萬(wàn)