1.金稅盤(pán)的進(jìn)項(xiàng)稅上個(gè)月忘認(rèn)證了,這個(gè)月的進(jìn)項(xiàng)稅報(bào)稅時(shí)在本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)中的那個(gè)欄填寫(xiě)?是本期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣填寫(xiě)嗎2.金稅盤(pán)維護(hù)費(fèi)用可以在下個(gè)月全額抵扣,怎么做處理
冰清玉潔
于2017-04-10 16:08 發(fā)布 ??1463次瀏覽
- 送心意
宋生老師
職稱: 注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
2017-04-10 17:04
您好,這個(gè)減免稅額,我二月沒(méi)有認(rèn)證,二月月底還要結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅嗎?三月這個(gè)稅我還要做什么嗎?直接三月報(bào)稅就可以?還是已經(jīng)處理完了?謝謝!
月底結(jié)轉(zhuǎn)增值稅時(shí),銷項(xiàng)與進(jìn)項(xiàng)還有減免的都要轉(zhuǎn)到未交增值稅嗎?謝謝!
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您好!購(gòu)買防偽稅控設(shè)備和防偽技術(shù)服務(wù)費(fèi)全額抵扣會(huì)計(jì)分錄:借:管理費(fèi)用,貸:銀行存款,同時(shí),借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(減免稅額),貸:營(yíng)業(yè)外收入
1、根據(jù)《財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備和技術(shù)維護(hù)費(fèi)用抵減增值稅稅額有關(guān)政策的通知》(財(cái)稅〔2012〕15號(hào))第五條規(guī)定:“納稅人在填寫(xiě)納稅申報(bào)表時(shí),對(duì)可在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費(fèi)用以及技術(shù)維護(hù)費(fèi),應(yīng)按以下要求填報(bào):增值稅一般納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報(bào)表(適用于增值稅一般納稅人)》第23欄”應(yīng)納稅額減征額“。
2、根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整增值稅納稅申報(bào)有關(guān)事項(xiàng)的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2013年第32號(hào))規(guī)定,對(duì)可在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費(fèi)用以及技術(shù)維護(hù)費(fèi),應(yīng)填報(bào)《增值稅納稅人申報(bào)表附列資料(四)》(稅額抵減情況表)。
2017-04-10 16:10:03

你好 這個(gè)你最好跟稅局確定下 有的可能跨年了不允許抵扣的
2019-08-13 09:40:40

你好,可以全額抵扣的。
2019-04-27 09:18:30

您好
購(gòu)入金稅盤(pán)和繳納維護(hù)費(fèi) 稅盤(pán)跟維護(hù)費(fèi)都可以全額抵扣
借:管理費(fèi)用-辦公費(fèi)
貸:銀行存款
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅費(fèi) 借方紅字
借:管理費(fèi)用-辦公費(fèi) 借藍(lán)字
2020-04-12 15:27:57

你好!
沒(méi)有的。
2019-07-12 12:54:45
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