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送心意

鄒老師

職稱注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2022-04-06 15:56

你好,提取法定盈余公積是按照匯算清繳前,會(huì)計(jì)上的凈利潤(rùn)10%提取

123804689 追問

2022-04-06 16:04

小企業(yè)會(huì)計(jì)制度,匯算清繳補(bǔ)稅為借未分配利潤(rùn) 貸應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅  然后借應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸銀行存款,這樣匯算清繳后導(dǎo)致未分配利潤(rùn)金額又減少了,跟12月底的未分配利潤(rùn)不一致,然后也不需要調(diào)整法定盈余公積吧?

鄒老師 解答

2022-04-06 16:08

你好,這種情況不需要調(diào)整提取的法定盈余公積。發(fā)生了匯算清繳補(bǔ)稅的情況下,資產(chǎn)負(fù)債表與利潤(rùn)表的關(guān)系是
未分配利潤(rùn)期末數(shù)=未分配利潤(rùn)期初數(shù)+凈利潤(rùn)本年累計(jì)—匯算清繳補(bǔ)稅的金額

123804689 追問

2022-04-06 16:17

等于是這個(gè)未分配利潤(rùn)留到下一年,下一年再盈余公積提取10%,就把今年匯算清繳補(bǔ)的這個(gè)所得稅,所減少的這一部分未分配利潤(rùn),再下一年提取法定盈余公積考慮進(jìn)去了?

鄒老師 解答

2022-04-06 16:23

你好,凈利潤(rùn)的提取是按利潤(rùn)表凈利潤(rùn)的本年累計(jì),而不是按資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)啊 

123804689 追問

2022-04-06 16:35

如果上年沒有提取法定盈余公積,累計(jì)到今年一起提取盈余公積,是看上年凈利潤(rùn)加上本年的凈利潤(rùn)之和的10%提取法定盈余公積?

鄒老師 解答

2022-04-06 16:40

你好,是的,是這樣的

123804689 追問

2022-04-06 16:42

那這個(gè)盈余公積跟未分配利潤(rùn)的金額沒有任何勾稽關(guān)系?

鄒老師 解答

2022-04-06 16:45

你好,如果沒有匯算清繳補(bǔ)交所得稅,是有關(guān)系的 

123804689 追問

2022-04-06 16:49

里面都是什么關(guān)系啊,

鄒老師 解答

2022-04-06 16:50

你好,如果沒有匯算清繳補(bǔ)交所得稅
各個(gè)年度的凈利潤(rùn)本年累計(jì)合計(jì)金額,就是資產(chǎn)負(fù)債表的期末未分配利潤(rùn)金額

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這個(gè)就是按按以前的凈利潤(rùn)提取,再按后面的凈利潤(rùn)進(jìn)行調(diào)整計(jì)提數(shù)
2018-05-17 17:17:31
你好,提取法定盈余公積是按照匯算清繳前,會(huì)計(jì)上的凈利潤(rùn)10%提取
2022-04-06 15:56:40
您好,不用調(diào)整盈余公積
2019-04-26 14:31:06
你好 是的 是的 按你彌補(bǔ)虧損后的凈利潤(rùn)來計(jì)提
2020-05-21 13:36:02
匯算清繳之后的 年底你計(jì)提了明年匯算清交之后,你的利潤(rùn)有調(diào)整,你可以再重新調(diào)整。
2021-12-22 08:49:36
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