小規(guī)模取得專用發(fā)票怎么處理,小規(guī)模可以取得專用發(fā)票嗎
時(shí)光不語(yǔ)
于2022-04-07 10:29 發(fā)布 ??809次瀏覽
- 送心意
鄒老師
職稱: 注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
2022-04-07 10:29
你好,需要退回對(duì)方,讓對(duì)方開(kāi)具普通發(fā)票過(guò)來(lái)入賬
不可以
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你好,需要退回對(duì)方,讓對(duì)方開(kāi)具普通發(fā)票過(guò)來(lái)入賬
不可以?
2022-04-07 10:29:46

你好,按普通發(fā)票入賬就是了,進(jìn)項(xiàng)不得抵扣的
2019-08-12 18:45:27

你好,小規(guī)模取得專用發(fā)票按普通發(fā)票入賬,不存在滯留票的說(shuō)法
2018-06-22 10:18:59

小規(guī)模取得增值稅專用發(fā)票做賬一般包括準(zhǔn)備應(yīng)交稅款賬戶、進(jìn)項(xiàng)稅款銷(xiāo)項(xiàng)稅款賬戶、應(yīng)交稅費(fèi)賬戶、應(yīng)交稅費(fèi)準(zhǔn)備賬戶等賬戶,近期需要分析收入、成本、利潤(rùn)等情況。對(duì)增值稅應(yīng)交稅款張賬時(shí),要按照《增值稅暫行條例》規(guī)定完稅憑證,采取適當(dāng)?shù)挠?jì)稅辦法進(jìn)行核算,并在增值稅專用發(fā)票上填寫(xiě)真實(shí)有效的貨物數(shù)量、金額等內(nèi)容。
拓展知識(shí):增值稅專用發(fā)票是在稅務(wù)行政部門(mén)頒發(fā)的專用發(fā)票,它對(duì)納稅人的記賬和征稅意義重大,且具有完整的權(quán)威性和穩(wěn)定性。增值稅專用發(fā)票的開(kāi)具,納稅人不僅可以得到相應(yīng)的憑證,而且還可以通過(guò)此發(fā)票更方便記賬、抵扣、申報(bào)等。
2023-02-25 12:23:42

?
小規(guī)模取得增值稅專用發(fā)票的賬務(wù)處理步驟如下:
1、準(zhǔn)備增值稅專用發(fā)票:根據(jù)營(yíng)業(yè)執(zhí)照和納稅人識(shí)別號(hào),領(lǐng)取增值稅專用發(fā)票。
2、登記購(gòu)買(mǎi)方信息:在增值稅專用發(fā)票上登記購(gòu)買(mǎi)方的基本信息,包括購(gòu)買(mǎi)方名稱、納稅人識(shí)別號(hào)、地址、電話等。
3、登記銷(xiāo)售方信息:在增值稅專用發(fā)票上登記銷(xiāo)售方的基本信息,包括銷(xiāo)售方名稱、納稅人識(shí)別號(hào)、地址、電話等。
4、登記貨物或服務(wù)信息:在增值稅專用發(fā)票上登記貨物或服務(wù)的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、單位、單價(jià)及發(fā)票稅率等信息。
5、計(jì)算發(fā)票金額:根據(jù)貨物或服務(wù)的總價(jià)格計(jì)算發(fā)票的金額,其中金額應(yīng)包括增值稅。
6、驗(yàn)證發(fā)票信息:完成發(fā)票填寫(xiě)后,需要檢查購(gòu)買(mǎi)方和銷(xiāo)售方的地址、電話、貨物或服務(wù)名稱、規(guī)格型號(hào)、單位、數(shù)量、單價(jià)等信息是否正確,并且確認(rèn)發(fā)票上的金額是否準(zhǔn)確。
7、儲(chǔ)存發(fā)票信息:將填完的增值稅專用發(fā)票妥善保存,便于日后查詢和主管部門(mén)審核。
2023-02-25 14:08:45
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