米小強(qiáng) 追問

2022-04-07 10:48

老板的工資是按照社保金額申報(bào)個(gè)稅的。賬務(wù)如何處理呢

小菲老師 解答

2022-04-07 10:53

1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個(gè)人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金

米小強(qiáng) 追問

2022-04-07 17:37

老師，我想咨詢的是老板的這部分工資不發(fā)放，這個(gè)賬務(wù)如何處理

小菲老師 解答

2022-04-07 18:10

同學(xué)，你好
分錄一致的，如果不發(fā)工資，3就不做