
老師,您好,請(qǐng)問我們企業(yè)借給另外企業(yè)款項(xiàng)收到的利息計(jì)入什么科目,另外需要繳納哪些稅費(fèi)
答: 你好 交增值稅? 收入記其他業(yè)務(wù)收入?
社保繳納的滯納金計(jì)入什么會(huì)計(jì)科目,社保利息,計(jì)入什么會(huì)計(jì)科目,社保滯納金和利息需不需要在企業(yè)所得稅中調(diào)增
答: 社保滯納金和利息均進(jìn)營(yíng)業(yè)外支出科目,關(guān)于所得稅調(diào)增的問題,根據(jù)企業(yè)所得稅法的規(guī)定, 第十條 在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí),下列支出不得扣除: (一)向投資者支付的股息、紅利等權(quán)益性投資收益款項(xiàng); (二)企業(yè)所得稅稅款; (三)稅收滯納金; (四)罰金、罰款和被沒收財(cái)物的損失; (五)本法第九條規(guī)定以外的捐贈(zèng)支出; (六)贊助支出; (七)未經(jīng)核定的準(zhǔn)備金支出; (八)與取得收入無關(guān)的其他支出。 社保滯納金不在這個(gè)范圍之內(nèi),一般不需要企業(yè)所得稅前納稅調(diào)整,希望能幫到您。
報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求?
答: 報(bào)名中級(jí)資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
以前年度收到的借款利息,計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用利息收入,未做稅金科目,現(xiàn)在要繳納稅金,該怎樣做分錄?
答: 借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)。


Alice 追問
2022-04-07 14:56
玲老師 解答
2022-04-07 15:01