業(yè)務(wù)資料 12月初本年利潤(rùn)貸方余額5000000元。12月1到20日損益類發(fā)生餐:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入500000元(貨方)↓主營(yíng)業(yè)務(wù)成本380 000元(帽方).管理費(fèi)用60 000元(僧方)。營(yíng)業(yè)外收，入20000元(貿(mào)方):。 12月31日發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下: 1.結(jié)轉(zhuǎn)不明原因長(zhǎng)款10.000元:結(jié)轉(zhuǎn)因管理不善導(dǎo)致葛爛變質(zhì)材科500元:結(jié)轉(zhuǎn)因管理不善發(fā)生盜竊導(dǎo)致固定資戶揭突15.000元(其中保管責(zé)任入顧量2.000元1王發(fā)生盤盈固定責(zé)產(chǎn)20.000元。均不考慮增值稅等相關(guān)稅質(zhì)。 2.無(wú)法支付應(yīng)付賬數(shù)20000元。 3.結(jié)轉(zhuǎn)收入。費(fèi)用類賬戶， 4、計(jì)握井結(jié)轉(zhuǎn)所得脫費(fèi)用，所得稅率25% (不考慮其他納稅調(diào)整事項(xiàng))。 5、想轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)，并握取法憲服余公積10%租任思盈余公積20%，決定本年肉投資者分配利10000元。 6.精轉(zhuǎn)利潤(rùn)分配所屬其他明細(xì)。做科目匯總表，營(yíng)業(yè)外收入，管理費(fèi)用，本年利潤(rùn)利潤(rùn)分配借發(fā)發(fā)生額和貸方發(fā)生額

暖暖老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

2022-04-07 22:13

3借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入500000
營(yíng)業(yè)外收入340000
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本360000
管理費(fèi)用63500
本年利潤(rùn)416500
4本年利潤(rùn)500000+416500=916500
所得稅916500*0.25=229125
借所得稅費(fèi)用229125
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅229125
借本年利潤(rùn)229125
貸所得稅費(fèi)用229125
5借本年利潤(rùn)687375
貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)687375
借利潤(rùn)分配-提取法定盈余公積68737.5
-提取任意盈余公積137475
-現(xiàn)金股利100000
貸盈余公積-提取法定盈余公積68737.5
-提取任意盈余公積137475
應(yīng)付股利100000
6借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
貸利潤(rùn)分配-提取法定盈余公積68737.5
-提取任意盈余公積137475
-現(xiàn)金股利100000