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某小汽車(chē)生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，從事小汽車(chē)的生產(chǎn)、銷(xiāo)售。2021年8月，該企業(yè)發(fā)生下列業(yè)務(wù)： （1）購(gòu)進(jìn)機(jī)器修理配件一批，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的價(jià)款為50萬(wàn)元，稅額6.5萬(wàn)元；支付不含稅運(yùn)費(fèi)20萬(wàn)元，取得運(yùn)輸公司開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票。 （2）購(gòu)入鋼材，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的價(jià)款為5000萬(wàn)元，稅額650萬(wàn)元。 （3）本月銷(xiāo)售自產(chǎn)小汽車(chē)取得含稅銷(xiāo)售額28250萬(wàn)元，同時(shí)收取裝卸費(fèi)11.3萬(wàn)元（未分別核算），開(kāi)具普通發(fā)票。 （4）將自產(chǎn)A型小汽車(chē)10輛作為投資入股提供給其他單位，每輛成本15萬(wàn)元，同類(lèi)車(chē)型每輛平均售價(jià)22萬(wàn)（不含稅），最高售價(jià)25萬(wàn)元（不含稅）。 已知：小汽車(chē)的消費(fèi)稅稅率為5%;相關(guān)發(fā)票已經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。 要求：根據(jù)上述資料，回答下列小題。 45、該企業(yè)當(dāng)期的進(jìn)項(xiàng)稅額應(yīng)是( )萬(wàn)元。 850 858.5 858.64 658.3 DB 該企業(yè)當(dāng)期的進(jìn)項(xiàng)稅額=6.5+20*9%+650=658.30(萬(wàn)元）。 問(wèn)題：為什么20要乘以9%？9%指的是什么？
爛漫的魔鏡
于2022-04-08 08:40 發(fā)布 ??3741次瀏覽
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bamboo老師
職稱(chēng)： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
2022-04-08 08:42
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