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陳詩晗老師

職稱： 注冊會計師,高級會計師

2022-04-08 12:09

對的，因為會計口徑你放到了遞延收益，在稅法口徑你是全額作為銷售額申報的，這個時候就會有差異，這個差異是暫時性的，后面你會計在消費的時候，遞延收益會全部轉(zhuǎn)到收入轉(zhuǎn)完之后就沒有差異了。

三順 追問

2022-04-08 12:30

如圖兩次購買，遞延收益已經(jīng)一貸一借，沖銷了，怎么轉(zhuǎn)收入？老師

陳詩晗老師 解答

2022-04-08 12:38

你最開始確認(rèn)了遞延收益，后面你這個積分被消費的時候，介電收益貸營業(yè)收入。

三順 追問

2022-04-08 12:45

意思是第二個圖中，老師做的不對？

陳詩晗老師 解答

2022-04-08 12:55

沒問題啊，他只是和其他的分錄一起做的呀，如果單獨做就是借遞延收益，貸營業(yè)收入。

三順 追問

2022-04-08 15:03

這筆業(yè)務(wù)已經(jīng)完成了，積分也用完了，收入確認(rèn)是2900，增值稅發(fā)票開了不是不含稅3000？

陳詩晗老師 解答

2022-04-08 15:24

你這里比如3000，900積分
借，
貸，營業(yè)收入2100
遞延收益900
消費
借遞延收益900
貸營業(yè)收入900
最終收入3000不會有差異

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對的，因為會計口徑你放到了遞延收益，在稅法口徑你是全額作為銷售額申報的，這個時候就會有差異，這個差異是暫時性的，后面你會計在消費的時候，遞延收益會全部轉(zhuǎn)到收入轉(zhuǎn)完之后就沒有差異了。
2022-04-08 12:09:57
這個遞延所得稅負(fù)債的話，就相當(dāng)于是你會計上多積累費用，稅法上少記呀，所以說這一部分要加進去。
2021-09-11 12:23:58
你好，遞延所得稅費用和所得稅費用是一致的。是費用。借方表示費用增加，貸方表示費用減少。
2020-04-21 11:24:18
不是的
2017-04-12 11:07:50
按實際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”科目，貸記“管理費用”等科目。 你好，是這樣處理的
2017-07-08 16:12:27
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