31.[填空題] 鏡湖公司2017年度開始經(jīng)營,當(dāng)年實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品銷售收入2 000萬元,讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入220萬元,出售固定資產(chǎn)收入80萬元,視同銷售收入180萬元,投資收益100萬元。發(fā)生各類成本費(fèi)用1 960萬元,其中包括:合理的工資薪金支出240萬元,工會(huì)經(jīng)費(fèi)4.8萬,職工福利費(fèi)35萬,職工教育經(jīng)費(fèi)20萬,廣告費(fèi)500萬元,業(yè)務(wù)招待費(fèi)20萬。 2018年度產(chǎn)品銷售收入2 200萬元,讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入250萬元,出售固定資產(chǎn)收入150萬元,視同銷售收入50萬元,投資收益300萬元。發(fā)生各類成本費(fèi)用和損失共計(jì)2 080萬元,其中包括:合理的工資薪金支出256萬元,工會(huì)經(jīng)費(fèi)5萬,職工福利費(fèi)35萬,職工教育經(jīng)費(fèi)20萬,廣告費(fèi)200萬元,業(yè)務(wù)招待費(fèi)12萬,直接向?yàn)?zāi)區(qū)捐贈(zèng)40萬元。要求分別計(jì)算以下內(nèi)容并填空(計(jì)算結(jié)果以萬元為單位) 1.營業(yè)收入2017年 (1) ;2018年 (2) 。 2.可稅前扣除的工會(huì)經(jīng)費(fèi)2017年 (3) ;應(yīng)納稅調(diào)整的金額 (4) .2018年 (5) ;應(yīng)納稅調(diào)整的金額 (6) 。 3.可稅前扣除的職工福利費(fèi)2017年
溫暖的冬日
于2022-04-08 11:31 發(fā)布 ??1676次瀏覽
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暖暖老師
職稱: 中級會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
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您的問題老師解答(計(jì)算)中,請耐心等待
2020-05-29 10:58:16

你好請把題目完整發(fā)一下
2022-04-08 11:35:38

你好請把題目完整發(fā)一下
2022-04-07 14:22:32

你好,是的
是的 沒有收入,業(yè)務(wù)招待費(fèi)需要全額調(diào)出
2017-05-23 09:14:14

業(yè)務(wù)招待費(fèi)按照實(shí)際發(fā)生額的60%和銷售收入的0.5%孰小的金額稅前扣除。
福利費(fèi)按照工資總額14%以內(nèi)扣除。
工會(huì)經(jīng)費(fèi)按照工資總額2%以內(nèi)扣除。
職工教育經(jīng)費(fèi)按照工資總額8%以內(nèi)扣除。
2019-01-19 11:10:11
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