- 送心意
郭老師
職稱: 初級會計師
2022-04-08 12:04
計提借管理費(fèi)用-工資/社保/公積金(單位負(fù)擔(dān)的)
貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金(單位負(fù)擔(dān)的)
發(fā)工資
借應(yīng)付職工薪酬-工資
貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款(個人負(fù)擔(dān)的)
應(yīng)交稅費(fèi)-個稅
銀行存款
繳納社保
借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金(單位負(fù)擔(dān)的)
其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款(個人負(fù)擔(dān)的)
貸銀行存款
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借應(yīng)付職工薪酬-工資
貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款(個人負(fù)擔(dān)的)
應(yīng)交稅費(fèi)-個稅
銀行存款
繳納社保
借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金(單位負(fù)擔(dān)的)
其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款(個人負(fù)擔(dān)的)
貸銀行存款
2022-04-08 12:04:41

企業(yè)分配工資
1.借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
2.貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
二、計提社保(企業(yè)部分)
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保
三、次月發(fā)放工資時
1.借:應(yīng)付職工薪酬——工資
2.貸:應(yīng)付職工薪酬——社保(個人部分)
3.應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅
4.庫存現(xiàn)金/銀行存款
四、上交杜保
1.借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分%2B個人部分)
2.貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款
五、上交個人所得稅
1.借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅
2.貸:銀行存款
2020-04-18 22:43:09

多交的社保去協(xié)調(diào)社保退回,或者抵以后期間的社保。但需要和社保中心進(jìn)行溝通辦理手續(xù)。
2019-10-21 15:24:55

你好,同學(xué)
1、計提工資、社保時。
借:生產(chǎn)成本、制造費(fèi)用、管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用等-工資
生產(chǎn)成本、制造費(fèi)用、管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用等-社保。
貸:應(yīng)付職工薪酬-工資
2、發(fā)放工資時。
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:銀行存款
其他應(yīng)付款-社保(個人承擔(dān)部分)
3、繳納社保
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人所得稅
應(yīng)付職工薪酬-社保(企業(yè)承擔(dān)部分)
其他應(yīng)付款-社保(個人承擔(dān)部分)
貸:銀行存款。
2022-02-19 10:54:45

計提社保
借:管理費(fèi)用
貸:應(yīng)付職工薪酬——社會保險
繳納社保
借:應(yīng)付職工薪酬——單位社保
其他應(yīng)收款 ——個人社保
貸:銀行存款
其他應(yīng)收款——個人社保
貸: 銀行存款
2020-03-18 23:35:56
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