敏感的電話 追問

2022-04-08 12:30

老師，我寫錯了是2020年11月26號收到款，麻煩你寫一下分錄

小明老師 解答

2022-04-08 12:32

其實這道題 在22年初級考試絕對不會這么考的噢，這題已經老了，我現(xiàn)在已老題思路告訴你分錄：
借：銀行存款555
       財務費用10（500×2%）
  貸：應收賬款565

敏感的電話 追問

2022-04-08 12:39

謝謝老師，假定一:2020年12月26日,該批商品因質量問題被乙公
司全部退回;甲公司當日支付有關款項,并且已經取得稅務機關開
具的紅字增值稅專用發(fā)票。該怎么做會計分錄，謝謝老師

小明老師 解答

2022-04-08 12:41

借：主營業(yè)務收入500
       應交稅費-應繳增值稅（銷項稅額）65
 貸：銀行存款565

敏感的電話 追問

2022-04-08 12:48

老師，不好意思，老師問你，因為款已經收到了并對方享受了現(xiàn)金折扣，我能不能  借：銀行存款-555財務費用-10  貸：主營業(yè)務收入-500應交稅費-應交增值稅（銷項）-65      借：主營業(yè)務成本-260貸：庫存商品-260

小明老師 解答

2022-04-08 12:49

你好同學道理是一樣的；我不知你是考證還是實操；
第二種在實操中用到的多，但是考證一般不會出現(xiàn)負數(shù)

敏感的電話 追問

2022-04-08 12:54

老師是實操，因為課上老師講的不是太明白，所以再問問您，假定二:2021年1月26日,該批商品因質量問題公司全部退回,甲公司當日支付有關款項,并且已經取得稅務機關開具的紅字增值稅專用發(fā)票(
所得稅率為25%)這個又怎么做分錄，麻煩老師金額用負數(shù)表示

小明老師 解答

2022-04-08 12:58

借：以前年度損益調整 500
      應交稅費-應繳增值稅（銷項稅額）65
  貸：銀行存款565
借：庫存商品 260
 貸：以前年度損益調整 260
如果屬于資產負債表日后事項調整還需要調整企業(yè)所得稅
借：利潤分配-未分配利潤60
 貸：以前年度損益調整（500-260）×25%=60

敏感的電話 追問

2022-04-08 12:59

謝謝老師