郭老師 解答

2022-04-08 12:51

匯算清繳調(diào)增
賬上不用做處理。

著急的獵豹 追問

2022-04-08 16:25

第一：去年借我們錢的公司不是金融型公司，是普通公司，借款合同簽訂過，我們?nèi)ツ旮读死?，發(fā)生借款而支付的利息應該是不需要對方開發(fā)票的吧？第二：我們會計當時去年收到這筆借款當時做了其他應付款，沒有做短期借款，但是我們支付利息的時候，她做了財務費用-利息支出。相當于沒有借款科目，卻產(chǎn)生了利息支出，這筆利息在匯算清繳時是不是要調(diào)增處理？第三：如果這筆利息調(diào)增處理的話，因為是去年的事兒，我們今年怎么做分錄調(diào)整？我們執(zhí)行小企業(yè)會計制度，不走以前年度損益的。

郭老師 解答

2022-04-08 16:35

1.嚴格來說需要開發(fā)票的，即使你們單位不是金融公司，也應該給人家開發(fā)票，這屬于你單位的收入，如果偶然業(yè)務允許你自己開發(fā)票的話，你可以自己開的。

郭老師 解答

2022-04-08 16:35

不給他開發(fā)票，他沒法抵扣所得稅。

郭老師 解答

2022-04-08 16:36

這個是你們單位借別人的錢嗎？如果是的話，做到其他應付款里面，不應該做到短期借款。

郭老師 解答

2022-04-08 16:35

他做的是正確的，不是從金融機構或者是銀行貸款的，不用做短期借款。

郭老師 解答

2022-04-08 16:36

利息調(diào)增賬上正常做就可以的，在納稅調(diào)整明細表扣除項目其他里面。

郭老師 解答

2022-04-08 16:36

納稅調(diào)整明細表扣除項目有一個利息支出在這里面。

著急的獵豹 追問

2022-04-08 16:40

是人家借給我們錢，別人借給我們錢，我們不需要做借款科目嗎？別人需要開票給我們？互相簽訂借款合同的。

郭老師 解答

2022-04-08 16:43

別人借給你錢，別人收利息，需要給你開發(fā)票的，要不你不允許抵扣所得稅。收到了錢，借銀行存款，貸其他應付款。支付的利息，借財務費用貸銀行存款。

著急的獵豹 追問

2022-04-08 16:51

那對方不開具發(fā)票的話，我們是不是只要匯算清繳把這筆利息調(diào)增處理即可，今年的帳不用調(diào)整吧？

郭老師 解答

2022-04-08 16:55

對的是的，是這么做的。

著急的獵豹 追問

2022-04-08 17:03

那發(fā)票如果今年給開過來了，我們今年要調(diào)整帳嗎？如果需要的話，怎么調(diào)整？另外這個利息如果發(fā)票開過來，是不是不能全部抵扣啊？也要按找金融企業(yè)同期同類貸款利率做調(diào)增呢?

郭老師 解答

2022-04-08 17:05

暫估和發(fā)票一樣的，不需要調(diào)整的，把這個發(fā)票放到去年的憑證后面就可以的。

郭老師 解答

2022-04-08 17:05

匯算清交也可以抵扣所得稅的，不超過銀行同期貸款利率的可以。

著急的獵豹 追問

2022-04-08 17:12

我們應該是要不到發(fā)票的，那等于問這個公司借錢支付的利息，都要做調(diào)增不能稅前扣除了，有什么辦法利息不記財務費用記別的科目，可以讓我們正?？鄢膯?？

郭老師 解答

2022-04-08 17:13

對方有其他服務銷售的范圍嗎？

著急的獵豹 追問

2022-04-08 17:16

他們有技術咨詢，技術服務這些經(jīng)營范圍的

郭老師 解答

2022-04-08 17:22

可以給你看咨詢服務的。

著急的獵豹 追問

2022-04-08 17:29

您意思，還得他們開票，我們才能抵扣嗎？就是企業(yè)和企業(yè)借款，必須要開票是嗎？哪怕我們記了短期借款，支付給對方的利息，他們還是得開票，我們才能稅前扣除？

郭老師 解答

2022-04-08 17:45

哦，對的，是的，如果你們正常扣除的話，得有發(fā)票，沒有的不可能做不到。

著急的獵豹 追問

2022-04-08 17:47

那如果他們就是不肯開票的話，我們就是只要做納稅調(diào)增就完了，不需要調(diào)帳的，對吧，老師

郭老師 解答

2022-04-08 17:50

可以
可以這么做的。