千葉涼萍
于2022-04-08 14:48 發(fā)布 ??1319次瀏覽
郭老師
職稱： 初級會計師
2022-04-08 14:50
您好 請問當月在料到款未付：借：原材料 貸：應(yīng)付賬款-暫估 ；當月領(lǐng)料 借：研發(fā)支出 貸：原材料 ；費用化：借：管理費用 貸：研發(fā)支出 ; 次月紅沖暫估 借： 原材料 紅字 貸：應(yīng)付賬款-暫估 紅字 ；還需要紅沖 借：管理費用 紅字 貸： 研發(fā)支出 紅字 對嗎
答： 你好，對的是的，是這么做的。你還有一步?jīng)]有做，借原材料，貸研發(fā)支出。
支付研發(fā)設(shè)計費：借：研發(fā)支出-費用化支出 貸：銀行存款 期末結(jié)轉(zhuǎn)管理費用：借：管理費用 貸：研發(fā)支出-費用化支出 下月這筆支出退款了 怎么同時把管理費用和研發(fā)支出-費用化沖減呢？
答： 1、借：銀行存款 正數(shù) 借：研發(fā)支出——費用化支出 負數(shù) 2、借：管理費用 負數(shù) 貸：研發(fā)支出——費用化支出 負數(shù)
我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學歷有用嗎？
答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的
企業(yè)收到的研發(fā)方面的專項應(yīng)付款完工怎么核銷呢？期間發(fā)生的費用化支出都是用研發(fā)支出科目做的月末轉(zhuǎn)到管理費用的，那研發(fā)項目完工 這個專項應(yīng)付款應(yīng)該怎么做呢？
答： 專項應(yīng)付款不能直接記入企業(yè)費用，應(yīng)在該科目核算，直至項目完成，如果有余額并要求退回的話，做余額退回處理，若余額不要求退回才沖抵相關(guān)費用。 1)收到專項款時(你的分錄是正確的)： 借：銀行存款 貸：專項應(yīng)付款—宣傳補助 2)使用專項應(yīng)付款時： 借：專項應(yīng)付款—宣傳補助 貸：銀行存款(購買材料等)或 應(yīng)付職工薪酬(支付勞務(wù)費) 或 其他相關(guān)科目 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：現(xiàn)金 3)專項應(yīng)付款貸方減去借方，若有余額并要求退回撥款方： 借：專項應(yīng)付款—宣傳補助 貸：銀行存款 4)若有余額，不要求退回(沖減相關(guān)費用)： 借：專項應(yīng)付款—宣傳補助 貸：營業(yè)費用—宣傳費
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加載中...
千葉涼萍 追問
2022-04-08 14:50
郭老師 解答
2022-04-08 14:53
千葉涼萍 追問
2022-04-08 15:13
郭老師 解答
2022-04-08 15:19
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2022-04-08 15:31
千葉涼萍 追問
2022-04-08 15:44
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2022-04-08 15:52