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送心意

王雁鳴老師

職稱中級會計師

2017-04-12 09:24

備案或認證?我是小規(guī)模納稅人,收到的是普通發(fā)票,我在報增值稅時在本期減免中填了330,我還要備案或認證,怎么做?

王雁鳴老師 解答

2017-04-11 17:09

您好,您好,全額抵扣分錄是,借;管理費用-服務(wù)費,貸;現(xiàn)金或者銀行存款,備案或者認證后,借;應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-減免稅,借:管理費用-服務(wù)費,負數(shù)。

王雁鳴老師 解答

2017-04-12 09:28

您好,如果直接填寫可以減免的話,就不用備案或者認證了,謝謝。

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服務(wù)費的賬務(wù)處理: 支付技術(shù)維護費時, 借:管理費用 貸:銀行存款/現(xiàn)金 抵減增值稅稅額, 借:應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅 (減免稅款) 借:管理費用負數(shù)
2020-04-14 08:37:25
按實際支付或應(yīng)付的金額,借記“管理費用”等科目,貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額,借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(減免稅款)”科目,貸記“管理費用”等科目。 你好,可以做這個賬務(wù)處理
2018-04-04 13:59:28
您好,借:管理費用-辦公費, 貸:銀行存款, 抵稅時, 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-減免稅額 借:管理費用-辦公費
2021-07-04 12:32:54
借:管理費用貸:現(xiàn)金;借:應(yīng)交稅費貸:管理費用
2017-08-21 10:42:53
進應(yīng)交稅費一減免稅費科目
2018-10-02 15:52:35
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