會(huì)計(jì)學(xué)堂
會(huì)計(jì)問(wèn)答
問(wèn)答詳情

[單選題]某工業(yè)企業(yè)(增值稅一般納稅人) 2019 年5月外購(gòu)材料10000公斤，每公斤不含稅價(jià)格25元，取得了增值稅專用發(fā)票。在運(yùn)輸途中因管理不善被盜1000公斤。運(yùn)回后以每3公斤材料生產(chǎn)成1盒工藝品，共3000盒，其中2200盒用于直接銷售，500 盒用于發(fā)放企業(yè)職工福利，300 盒因管理不善被盜;另外該企業(yè)當(dāng)月購(gòu)入一臺(tái)生產(chǎn)設(shè)備，專用發(fā)票注明增值稅額為17000元。那么，該納稅人當(dāng)月允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額應(yīng)為( ) 元。 A.42500 B.43325 C.31875 D.40375

PYY?

于2022-04-09 23:37 發(fā)布 ??2667次瀏覽

標(biāo)簽：

送心意

小萬(wàn)老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2022-04-09 23:56

允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅＝（10000－1000－300×3）×25×13％＋8500＝34825（元）

小萬(wàn)老師解答

2022-04-10 00:10

允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅＝（10000－1000－300×3）×25×13％＋17000＝43325（元），這個(gè)選B哈，我把設(shè)備的進(jìn)項(xiàng)稅額看錯(cuò)了哈，不好意思哈

小萬(wàn)老師解答

2022-04-10 00:18

1000公斤因管理不善造成的，是不允許抵扣的，所以需要減掉。500 盒用于發(fā)放企業(yè)職工福利，這個(gè)是自產(chǎn)商品用于職工福利，需要視同銷售，進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣，所以沒(méi)有減掉。300 盒因管理不善被盜所耗用的原材料是不允許抵扣的哈，所以需要減掉哈。設(shè)備取得專票稅額17000，全額抵扣哈

上傳圖片 ?

相關(guān)問(wèn)題討論

允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅＝（10000－1000－300×3）×25×13％＋8500＝34825（元）

2022-04-09 23:56:49

你好，進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)是 8000*200*13%+54500/1.09*91%+31800/106*6%=214300

2020-04-01 22:06:30

你好 3月份應(yīng)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額=（200*8000*13%%2B54500/1.09*9%%2B31800/1.06*6%）*5/200 如果對(duì)這個(gè)計(jì)算有什么疑問(wèn)，可以繼續(xù)追問(wèn)

2020-04-03 11:03:59

你好！專票上沒(méi)有嗎？如果按農(nóng)產(chǎn)品13％

2016-08-30 12:52:13

同學(xué)你好 1；借，原材料10200 借，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增一進(jìn)項(xiàng)1318 貸，銀行存款； 2；借，固定資產(chǎn)60000 借，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增一進(jìn)項(xiàng)7800 貸，銀行存款67800 3；借，應(yīng)收賬款452000 貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入400000 貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增一銷項(xiàng)52000 4；借，應(yīng)付職工薪酬113000 貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100000 貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增一銷項(xiàng)13000 借，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本80000 貸，庫(kù)存商品80000

2021-12-21 15:13:28

分享到：

微信掃一掃：分享

微信里點(diǎn)“發(fā)現(xiàn)”，掃一下

二維碼便可將本文分享至朋友圈。

還沒(méi)有符合您的答案？立即在線咨詢老師免費(fèi)咨詢老師

精選問(wèn)題

獲取全部相關(guān)問(wèn)題信息

相似問(wèn)題

[單選題]某工業(yè)企業(yè)(增值稅一般納稅人) 2019 年5月外購(gòu)材料10000公斤，每公斤不含稅價(jià)格25元，取得了增值稅專用發(fā)票。在運(yùn)輸途中因管理不善被盜1000公斤。運(yùn)回后以每3公斤材料生產(chǎn)成1盒工藝品，共3000盒，其中2200盒用于直接銷售，500 盒用于發(fā)放企業(yè)職工福利，300 盒因管理不善被盜;另外該企業(yè)當(dāng)月購(gòu)入一臺(tái)生產(chǎn)設(shè)備，專用發(fā)票注明增值稅額為17000元。那么，該納稅人當(dāng)月允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額應(yīng)為( ) 元。A.42500B.43325C.31875D.40375

答：允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅＝（10000－1000－300×3）×25×13％＋8500＝34825（元）
某白酒廠為一般納稅人，1月份外購(gòu)酒精200噸，每噸不含稅價(jià)格8000元，取得增值稅專用發(fā)票；支付運(yùn)費(fèi)價(jià)稅合計(jì)54500元，取得增值稅專用發(fā)票；支付裝卸費(fèi)價(jià)稅合計(jì)31800元，取得增值稅專用發(fā)票。3月份，因管理不善該批酒精被盜5噸。計(jì)算3月份應(yīng)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額。

答：你好，進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)是 8000*200*13%+54500/1.09*91%+31800/106*6%=214300
報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答：報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
從當(dāng)?shù)啬侈r(nóng)工商供銷公司（增值稅一般納稅人）購(gòu)進(jìn)棉花30噸，每噸不含稅價(jià)格1.5萬(wàn)元，取得增值稅專用發(fā)票；進(jìn)項(xiàng)稅額是多少？

答：你好！專票上沒(méi)有嗎？如果按農(nóng)產(chǎn)品13％

最新問(wèn)題

公司是一般納稅人，從國(guó)有煤礦購(gòu)進(jìn)原材料收到的增值稅專用發(fā)票，不含稅價(jià)格360，含稅價(jià)格417.6元，現(xiàn)在我有一部分個(gè)人客戶，所以我想不帶票發(fā)票賣一部分原材料，如何計(jì)算售價(jià)？

討論
某白酒廠為一般納稅人，1月份外購(gòu)酒精200噸，每噸不含稅價(jià)格為8000元，取得增值稅專用發(fā)票。支付運(yùn)費(fèi)價(jià)稅合計(jì)54500元，

討論
甲公司為增值稅一般納稅人，使用13%增值稅率。本年7月甲公司購(gòu)入一批原材料，不含稅價(jià)格為200萬(wàn)元，取得增值稅專用發(fā)票注明的增值稅稅額為26萬(wàn)元，且認(rèn)證通過(guò)以作為進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣。本年12月該批原材料由于倉(cāng)庫(kù)發(fā)生火災(zāi)（因管理不善）導(dǎo)致發(fā)生損失，甲公司對(duì)其進(jìn)行盤存清理，發(fā)現(xiàn)有不含增值稅價(jià)格35萬(wàn)元的原材料經(jīng)過(guò)一定處理仍能使用，為回籠資金決定將其變價(jià)出售。本年12月其他業(yè)務(wù)增值稅銷項(xiàng)稅額為100萬(wàn)元，可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為60萬(wàn)元。要求：請(qǐng)對(duì)上述業(yè)務(wù)進(jìn)行納稅籌劃（要寫(xiě)出稅法依據(jù)、籌劃思路及籌劃計(jì)算過(guò)程及籌劃結(jié)論）

討論
老師我想問(wèn)問(wèn)這個(gè)題怎么處理甲公司為增值稅一般納稅人，使用13%增值稅率。本年7月甲公司購(gòu)入一批原材料，不含稅價(jià)格為200萬(wàn)元，取得增值稅專用發(fā)票注明的增值稅稅額為26萬(wàn)元，且認(rèn)證通過(guò)以作為進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣。本年12月該批原材料由于倉(cāng)庫(kù)發(fā)生火災(zāi)（因管理不善）導(dǎo)致發(fā)生損失，甲公司對(duì)其進(jìn)行盤存清理，發(fā)現(xiàn)有不含增值稅價(jià)格35萬(wàn)元的原材料經(jīng)過(guò)一定處理仍能使用，為回籠資金決定將其變價(jià)出售。本年12月其他業(yè)務(wù)增值稅銷項(xiàng)稅額為100萬(wàn)元，可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為60萬(wàn)元。要求：請(qǐng)對(duì)上述業(yè)務(wù)進(jìn)行納稅籌劃（要寫(xiě)出稅法依據(jù)、籌劃思路及籌劃計(jì)算過(guò)程及籌劃結(jié)論）

討論
甲服裝廠為增值稅一般納稅人，銷售給乙企業(yè)300套服裝，不含稅價(jià)格為700元/套。由于乙企業(yè)購(gòu)買數(shù)量較多，甲服裝廠給予乙企業(yè)7折的優(yōu)惠，并按原價(jià)開(kāi)具了增值稅專用發(fā)票，折扣額在同一張發(fā)票的“備注”欄注明。甲服裝廠當(dāng)月的銷項(xiàng)稅額為()元。

討論