A公司2021年1月成立，主要銷售鋼材貿(mào)易，2021年主營業(yè)務(wù)收入3000萬，2021年發(fā)生成本如下：主營業(yè)務(wù)成本2278萬，期間費(fèi)用分別為：工人費(fèi)128萬，辦公費(fèi)25萬，社保費(fèi)12萬，業(yè)務(wù)招待費(fèi)25萬，廣告業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)13萬，贊助支出10萬，稅收滯納金支出1.2萬。（其中在職職工28人，資產(chǎn)總額2789.4萬） 1.請列出A公司企業(yè)所得稅現(xiàn)行稅收優(yōu)惠政策依據(jù)： 2.根據(jù)現(xiàn)行企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策計算A公司2021年度匯算清繳應(yīng)交多少企業(yè)所得稅？（以最節(jié)稅方式計算）需要列出計算過程。 3.假設(shè)A公司2021年度員工58人，請計算A公司殘疾人保障金是多少？ 4.如何給A公司籌劃殘疾人保障金稅收籌劃？ 5.請寫出殘疾人保障金籌劃思路： 6.稅收籌劃方案實施的具體措施：

暖暖老師

職稱：中級會計師,稅務(wù)師,審計師

2022-04-10 02:56

你好需要計算做好了給你打電話

暖暖老師解答

2022-04-10 06:45

1符合小微企業(yè)，所得稅稅率100萬按2.5%繳納

暖暖老師解答

2022-04-10 06:47

2會計利潤的計算是
3000-2278=722
業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額25*60%=15
3000*0.005=15納稅調(diào)增25-15=10
廣告費(fèi)扣除限額3000*0.15=450全都扣除
稅收滯納金納稅調(diào)增1.2

暖暖老師解答

2022-04-10 06:48

應(yīng)納稅所得額是722+10+1.2=733.2
應(yīng)交所得稅是100*0.025+100*0.10+533.2*0.25=145.8

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