宋生老師 解答

2017-04-12 09:59

您好！借現(xiàn)金 貸其他業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅   借稅金及附加 貸應交稅費-應交城建稅等

宋生老師 解答

2017-04-12 10:06

您好！是的要轉。借其他業(yè)務支出 貸待攤費用。

冰藍海豚 追問

2017-04-12 10:10

@宋老師：我公司是進出口公司,本來是不用交增值稅的.這次房租的增值稅銷項稅金月末要轉為未交稅金嗎?實際交納時怎么轉?

宋生老師 解答

2017-04-12 10:19

您好！要不要轉是看最終要不要交稅的。不用交就不用轉

冰藍海豚 追問

2017-04-12 10:22

@宋老師：我們是退稅業(yè)務不用交稅的.但這是租金收入,要交的吧

宋生老師 解答

2017-04-12 10:23

您好！如果是這樣的話，這個是要交的。

冰藍海豚 追問

2017-04-12 10:27

@宋老師：那就是月末要借應交稅金-應交增值稅(銷項稅金) 貸應交稅金-未交增值稅,對嗎?

宋生老師 解答

2017-04-12 10:33

您好！月份終了，將當月應交未交增值稅額從“應交稅費——應交增值稅”科目轉入“未交增值稅”科目。 
借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅） 
  貸：應交稅費——未交增值稅